HYDRAPRES (HPS): Uchwała Zarządu Spółki w sprawie dokonania korekty błędu popełnionego w latach ubiegłych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki za rok obrotowy 2016 oraz skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Spółki za rok obrotowy 2016. - raport 7

Raport bieżący nr 7/2018

Podstawa Prawna:
Art. 17 ust. 1 MAR - informacje poufne.

Zarząd spółki Hydrapres S.A. z siedzibą w Solcu Kujawskim (dalej: Spółka lub Emitent) działając na podstawie art. 17. ust. 1 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16.04.2014 r. w sprawie nadużyć na rynku (rozporządzenie w sprawie nadużyć na rynku) oraz uchylające dyrektywę 2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady i dyrektywy Komisji 2003/124/WE, 2003/125/WE i 2004/72/WE (dalej: MAR), niniejszym przekazuje do wiadomości publicznej, że Zarząd Emitenta podjął uchwałę o korekcie błędu w (i) jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki za rok obrotowy 2016 (dalej: JSF) oraz (ii) skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Emitenta za rok obrotowy 2016 (dalej: SSF).

Korekta błędu, o której mowa powyżej związana jest z przeprowadzoną przez Emitenta weryfikacją wartości niektórych aktywów i dotyczy:

1. wartości aktywów posiadanych przez jednostki zależne od Emitenta;

2. wartości udziałów w jednostce zależnej od Emitenta i związanej z tym wartości podatku odroczonego;

3. wartości firmy wynikającej z nabycia udziałów jednostki zależnej od Emitenta;

4. wartości podatku odroczonego w jednostce zależnej od Emitenta.

W wyniku podjętych czynności Zarząd Emitenta ustalił, że:

1. w JSF Emitenta za rok obrotowy 2016 powinny zostać ujęte:

a) odpis z tytułu utraty wartości udziałów w jednostce zależnej na kwotę 2.010.812,85 zł;

b) wartość podatku odroczonego w związku z utratą wartości udziałów w jednostce zależnej na kwotę 37.470 zł.

2. w SSF Grupy Kapitałowej Emitenta za rok obrotowy 2016 powinny zostać ujęte:

a) odpis z tytułu utraty wartości aktywów jednostki zależnej w kwocie 720.563,14 zł;

b) odpis z tytułu utraty wartości firmy wynikającej z nabycia udziałów w jednostce zależnej Emitenta w kwocie 574.059,41 zł;

c) wartość aktywa na podatek odroczony w związku z utratą wartości udziałów w jednostce zależnej na kwotę 37.470 zł;

d) wartość aktywa na podatek w związku ze stratami podatkowymi w jednostce zależnej Emitenta w kwocie 146.391 zł, objęty w całości odpisem aktualizującym, a zatem bez wpływu na pozycję podatku odroczonego w rachunku zysków i strat w SSF.

Spółka informuje, że powyższe ustalenia zostały poczynione po zatwierdzeniu JSF oraz SSF za rok obrotowy 2016 i są identyfikowane przez Emitenta jako błąd popełniony w latach ubiegłych w rozumieniu Krajowego Standardu Rachunkowości nr 7. W związku z powyższym, w dniu 12.02.2018 r. Zarząd Emitenta podjął uchwałę o korekcie ww. błędu popełnionego w latach ubiegłych. Wspomniana korekta spowoduje zmianę wartości pozycji zyski z lat ubiegłych w pozycji kapitały własne w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Emitenta za rok obrotowy 2017 oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Emitenta za rok obrotowy 2017, bez wpływu na wynik jednostkowy oraz skonsolidowany osiągnięty w roku obrotowym 2017.

W związku z powyższym dokonane korekty wywołują następujące skutki:

1. w odniesieniu do JSF Spółki za rok obrotowy 2016:

a) zmniejszenie pozycji dłużne aktywa finansowe bilansu z kwoty 3.606.300 zł do kwoty 1.595.487,15 zł;

b) zwiększenie pozycji kosztów finansowych rachunku zysków i strat z kwoty 751.627,37 zł do kwoty 2.762.440,22 zł;

c) zwiększenie pozycji aktywa na podatek odroczony bilansu z kwoty 330.616,01 zł do kwoty 368.086,01 zł;

d) zmniejszenie pozycji podatek dochodowy w rachunku zysków i strat z kwoty 385.945,59 zł do kwoty 348.475,59 zł.

2. w odniesieniu do SSF Grupy Kapitałowej Spółki za rok obrotowy 2016:

a) zmniejszenie pozycji bilansu środki trwałe w budowie z kwoty 972.100,70 zł do kwoty 251.537,56 zł;

b) zmniejszenie pozycji bilansu wartość firmy z kwoty 574.059,41 zł do kwoty 0,00 zł;

c) zwiększenie pozostałych kosztów operacyjnych w pozycji aktualizacja wartości aktywów niefinansowych rachunku zysków i strat z kwoty 125.745,54 zł do kwoty 1.420.368,09 zł;

d) zwiększenie pozycji aktywa na podatek odroczony bilansu z kwoty 330.616,01 zł do kwoty 368.086,01 zł;

e) zmniejszenie pozycji podatek dochodowy w rachunku zysków i strat z kwoty 385.945,59 zł do kwoty 348.475,59 zł.

Wobec dokonanej korekty błędu (i) jednostkowy wynik finansowy netto Spółki za rok obrotowy 2016 w wykazywanej wcześniej kwocie (1.428.833,56 zł) po uwzględnieniu odpisu wartości udziałów jednostki zależnej (-2.010.812,85 zł) oraz uwzględnieniu podatku odroczonego (37.470,00 zł) zostaje skorygowany do kwoty (-544.509.29 zł), zaś (ii) skonsolidowany wynik finansowy netto Grupy Kapitałowej Spółki za rok obrotowy 2016 w wykazywanej wcześniej kwocie (694.565,55 zł) po uwzględnieniu odpisu środków trwałych w budowie (-720.563,14 zł), odpisu wartości firmy (-574.059,41 zł) oraz podatku odroczonego (37.470,00 zł) zostaje skorygowany do kwoty (-562.587,00 zł).

Szczegółowy opis dokonanej korekty błędu oraz sposobu przekształcenia danych porównywalnych zostanie zaprezentowany w raporcie okresowym za IV kwartał 2017 r, którego termin publikacji nastąpi w dniu 14.02.2018 r.