INTROL (INL): INTROL S.A., Limatherm S.A. – wyksięgowanie aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych - raport 3
Raport bieżący nr 3/2018
Podstawa Prawna:
Art. 17 ust. 1 MAR - informacje poufne.
Zarząd INTROL S.A. ("Emitent”) informuje, iż w dniu 15 stycznia 2018 r. Emitent dokonał wyksięgowania ze skutkiem na dzień 31.12.2017 r. aktywa finansowego o wartości 4 016 600 zł z tytułu odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych, utworzonego w roku 2014 w związku z transakcją nabycia znaków towarowych "INTROL”.
W dniu 15 stycznia 2018 r. Emitent został poinformowany przez Zarząd Limatherm S.A. (spółka ze 100% udziałem Emitenta) o dokonaniu ze skutkiem na dzień 31.12.2017 r. wyksięgowania przez Limatherm S.A. aktywa finansowego o wartości 5 040 700 zł z tytułu odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych, utworzonego w roku 2014 w związku z transakcją nabycia znaków towarowych "LIMATHERM”.
Powyższe jest konsekwencją wejścia w życie z dniem 1 stycznia 2018 r. Ustawy z dnia 27 października 2017 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne.
W roku obrotowym 2014 INTROL S.A. oraz Limatherm S.A. utworzyły aktywa na podatek odroczony dla ujemnych różnic przejściowych powstałych podczas transakcji nabycia znaków towarowych "INTROL” i "LIMATHERM”, na poczet przyszłych korzyści podatkowych wynikających z możliwości zaliczenia w przyszłości amortyzacji podatkowej znaków do kosztów podatkowych.
W związku ze zmianą ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych na mocy wyżej wskazanej nowelizacji, począwszy od 1 stycznia 2018 r. INTROL S.A oraz Limatherm S.A. nie będą uprawnione do zaliczania odpisów amortyzacyjnych od znaków towarowych "INTROL” i "LIMATHERM”, co do których posiadają świadectwa ochronne, do kosztów uzyskania przychodów.
Na dzień 31.12.2017 r. wartość aktywów z tytułu odroczonego podatku wynosiła:
a. 4 016 600 zł w przypadku INTROL S.A.,
b. 5 040 700 zł w przypadku Limatherm S.A.,
jednakże z uwagi na ww. zmianę przepisów o podatku dochodowym od osób prawnych ustała przesłanka do dalszego prezentowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej ww. aktywów na podatek odroczony w części dotychczas nie rozliczonej.
Konsekwencją ww. zmian przepisów jest konieczność odwrócenia wcześniej utworzonego, a dotychczas nie wykorzystanego aktywa z tytułu podatku odroczonego:
a. w wysokości 4 016 600 zł (INTROL S.A.) z dniem 31.12.2017 r. skutkująca obniżeniem wyniku Emitenta, jednakże nie mająca wpływu na wskaźnik EBITDA za 2017 rok.,
b. w wysokości 5 040 700 (Limatherm S.A.) z dniem 31.12.2017 skutkująca obniżeniem wyniku spółki, jednakże nie mająca wpływu na wskaźnik EBITDA za 2017 rok.
PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ | |||||
Data | Imię i Nazwisko | Stanowisko/Funkcja | Podpis | ||
2018-01-15 | Dariusz Bigaj | Wiceprezes Zarządu | |||
2018-01-15 | Józefa Marchel | Główna Księgowa / Prokurent | |||