SUNEX (SNX): Informacja dotycząca czynników istotnie wpływających na wynik finansowy Spółki za okres od 01.01.2016r. do 30.06.2016r. - raport 24

Raport bieżący nr 24/2016

Podstawa Prawna:
Art. 17 ust. 1 MAR - informacje poufne.

Zarząd SUNEX S.A. z siedzibą w Raciborzu (dalej: "Spółka”, "Emitent") informuje, że przed podaniem do publicznej wiadomości raportu okresowego za 1 półrocze 2016 r., co planowane jest na 29 sierpnia 2016 r., powziął wiedzę o czynnikach istotnie wpływających na wynik finansowy Spółki za powyższy okres jak również wstępnej wartości tego wyniku.

Należy wskazać, iż w okresie pierwszego półrocza 2016r. ujemne saldo niezrealizowanych różnic kursowych z wyceny bilansowej na kwotę 218 tysięcy złotych wpłynie na obniżenie jednostkowego wyniku finansowego Spółki, a także na wartość sumy bilansowej w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki za ten sam okres. Istotną rolę w tej pozycji odgrywają niezrealizowane ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej w wysokości 178 tysięcy złotych – w głównej mierze w odniesieniu do posiadanych zobowiązań walutowych – kredytów w walucie euro. W okresie bieżącym wycena zobowiązań walutowych (w tym kredytowych) na dzień bilansowy jest wyższa w związku z wyższym o ok. 5,5% kursem przeliczenia (4,4255 EUR/PLN na dzień 30.06.2016r. wobec 4,1944 EUR/PLN na dzień 30.06.2015r.). Biorąc pod uwagę kształtowanie się wstępnego wyniku finansowego netto na poziomie -470 tysięcy złotych, należy stwierdzić, że wycena powyższa istotnie wpływa na ww. wynik.

Równocześnie Emitent wskazuje, że możliwość występowania takich sytuacji jest związana z faktem, że Emitent finansuje działalność (w tym inwestycje) również zobowiązaniami w walucie obcej (w tym kredyty walutowe), które to zobowiązania podlegają spłacie w okresie kilkuletnim. Spółka jest zobowiązana do wyceny tych kredytów według kursu na dany dzień bilansowy, a jednocześnie nie ma możliwości wycenienia chociażby zapasów sfinansowanych tymi zobowiązaniami, podlegających sprzedaży w cenie określonej w euro. Dodatkowo należy wskazać, że po pierwsze: Emitent spłaca zobowiązania walutowe dzięki wpływom ze sprzedaży realizowanej w euro, więc nie powstaje ryzyko konieczności zakupu waluty po wyższej cenie; a po drugie: wycena ta przedstawia obraz na dany dzień, natomiast zobowiązania walutowe będą spłacane w okresie kilkuletnim, kiedy to kursy walut obcych będą podlegać dalszym zmianom. Przykładowo kurs, który na dzień bilansowy wynosił 4,4255 EUR/PLN, już w pierwszych dniach sierpnia br. kształtował się na poziomie 4,3000 EUR/PLN. Przy jednoczesnej pewnej dowolności w wyborze daty spłaty zobowiązania, jest mało prawdopodobne, aby zobowiązania były spłacane po kursie 4,4255 EUR/PLN lub wyższym. Tym samym ujemne różnice kursowe z wyceny zobowiązań, mimo, że wpływają niekorzystnie na wynik finansowy netto, nie wpływają w żaden sposób na sytuację finansową Emitenta, a wręcz należy stwierdzić, iż wyższy kurs EUR/PLN wpływa pozytywnie na płynność przedsiębiorstwa Emitenta. Jest to związane z wyższymi wpływami z tytułu sprzedaży waluty euro. Dla porównania średni zrealizowany kurs sprzedaży waluty w 1 półroczu 2016 roku wyniósł 4,3648 EUR/PLN wobec 4,0848 EUR/PLN w 1 półroczu 2015 roku. Biorąc pod uwagę zrealizowaną sprzedaż w wysokości 1.286 tys. euro, należy stwierdzić, że Emitent uzyskał ze sprzedaży 360 tys. złotych więcej, aniżeli uzyskałby sprzedając tę walutę w okresie porównywalnym. Tym samym, pomimo że wyższy kurs EUR/PLN na dzień bilansowy obniżył wynik finansowy Emitenta za pierwsze półrocze 2016 r., kurs ten wpłynął pozytywnie na jego sytuację finansową.

Jednocześnie sprawozdanie finansowe SUNEX S.A. jest nadal przedmiotem przeglądu przez biegłego rewidenta. Prezentowane wielkości mają charakter wstępny.