Informacje o gwnych rnicach pomidzy podatkiem dochodowym wykazanym w rachunkw 
zyskw i strat, a podatkiem ustalonym od podstawy opodatkowania z rozliczeniem gwnych 
pozycji tych rnic:		
                                                                          w tys. z.
1. Trwae rnice pomidzy zyskiem brutto a podstaw do 
   opodatkowani podatkiem dochodowym                        (11.685)

a) dochody z tytuu udziaw w innych podmiotach               (874)
b) rozwizanie rezerw                                       (13.828)
c) anulowane odsetki od zobowiza                              (43)
d) VAT od wykorzystanych rezerw                                 377
e) amortyzacja rodkw trwaych objtych ulg                   833
f) darowizny                                                  1.409
g) wycena papierw wartociowych                                162
h) pozostae                                                    279

2.  Przejciowe rnice                                      19.803

a) rezerwa na kontrakty dugoterminowe                          695
b) dodatkowe przychody ze sprzeday zgodnie z MSR 11        (18.504)
c) dodatkowe koszty wytworzenia produktw zgodnie z MSR 11   26.075
d) naliczone koszty zgodnie z MSR 11                          2.399
e) rezerwa na urlopy                                            821
f) rezerwa na gwarancje                                       1.797
g) rezerwa na premi roczn                                   2.755
h) wycena papierw wartociowych                                 (7)
i) rezerwa na nalenoci                                      1.491
j) pozostae rezerwy                                            910
k) pozostae                                                  1.371

3. Inne rnice pomidzy zyskiem brutto a dochodem do opodatkowania podatkiem dochodowym, 
w tym:                                                     (1.732)

a) premia inwestycyjna                                     (1.615)
b) darowizny                                                 (117)


Wysoko przyszego zobowizania z tytuu podatku dochodowego			

Tytu zobowizania  BO	  Zwikszenia	  Zmniejszenia	  BZ	  Wpyw na podatek

- rnica w wycenie 
rodkw trwaych 
objtych ulg 
inwestycyjn      (7.461)     -            (816)            (6.645)         (1.994)

- wycena papierw
wartociowych      (213)      -            (162)               (51)           (15)

- naliczone 
przychody ze 
sprzeday zgodnie
z MSR 11          16.526    (18.504)        -         (1.978)            (593)

Wysoko przyszej nalenoci z tytuu podatku dochodowego		

Tytu nalenoci  BO	  Zwikszenia	  Zmniejszenia	  BZ	  Wpyw na podatek

- rezerwy na 
nalenoci       24.232     2.012         4.983         21.261       6.378

- rezerwy na 
zapasy           10.081      -              -           10.081       3.024

- rezerwy na 
premie            4.415     2.755        4.632           2.538         761

- rezerwy na 
urlopy              602       785         -              1.387         416

- rezerwy na 
finansowy majtek 
trway            7.331       -         806           6.525           1.957

- rezerwy na 
kontrakty 
dugoterminowe     482        1.133           -        1.615       485


- naliczone koszty
wytworzenia produktw
zgodnie z MSR 11     13.406      39.481      13.406     39.481      11.844

- naliczone 
koszty zgodnie
z MSR 11         -       2.399         -         2.399        720


- rezerwy na
naprawy 
gwarancyjne     -        323         -         323          97

- rezerwy na 
nagrody 
jubileuszowe    15.364       -             -           15.364      3.516

- rnice
kursowe            225     1.372          225         1.372          412

- rezerwy na 
badania i rozwj     -       421          -           421            126

- pozostae          -       415          -           415            125


Dla przyszych zobowiza i nalenoci z tytuu podatku dochodowego przyjto stawk 30%, 
z wyjtkiem rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne, gdzie stawk okrelono 
na okres obowizywania wyceny, tj. 22,88%.			
Korekta aktywa podatkowego spowodowana brakiem prawdopodobiestwa realizacji wyniosa 
9.415 tysicy zotych.			
			
Informacja  o podatku dochodowym na operacjach nadzwyczajnych			
			
Operacje nadzwyczajne w pierwszym proczu 2000 roku nie wpyny znaczco na wielko 
podatku dochodowego.			

Informacja o podatku dochodowym w przekroju podmiotw objtych konsolidacj metod pen			


			
                               RAFAKO S.A.        ELWO S.A.           SUMA			
			
Podatek dochodowy naleny       4.361                -                4.361			
			




