Spis treści:
- Jak L4 wpływa na wysokość emerytury?
- Ile można stracić na częstych zwolnieniach lekarskich?
- Kiedy L4 nie obniży przyszłej emerytury?
Jak L4 wpływa na wysokość emerytury?
Zwolnienie lekarskie obniża wysokość emerytury z jednego, podstawowego powodu: w okresie choroby do ZUS trafiają niższe składki. Wynagrodzenie za czas choroby oraz zasiłek chorobowy nie są bowiem liczone jak zwykła pensja. Co do zasady pracownik otrzymuje 80 proc. podstawy wymiaru (w niektórych sytuacjach 100 proc.), ale składki emerytalne i rentowe naliczane są od jeszcze niższej kwoty, bo zasiłek chorobowy nie podlega pełnemu oskładkowaniu jak pensja.
W praktyce wygląda to tak:
- za czas choroby pracodawca odprowadza niższe składki, ponieważ podstawą jest pomniejszone wynagrodzenie,
- ZUS nie opłaca składki emerytalnej od zasiłku chorobowego, co sprawia, że w okresie dłuższej choroby na indywidualne konto emerytalne wpływa mniej środków,
- każdy miesiąc z niższymi składkami obniża przyszły kapitał emerytalny, czyli podstawę do obliczenia emerytury.
Jedno krótkie L4 w roku nie ma praktycznie znaczenia dla emerytury. Problem pojawia się, jednak wtedy, gdy zwolnienia są częste lub długotrwałe, np. trwają miesiącami albo powtarzają się co kilka tygodni. W takim przypadku kapitał emerytalny rośnie wolniej, ponieważ wiele miesięcy w ciągu roku jest rozliczanych na podstawie obniżonych świadczeń zamiast pełnego wynagrodzenia. Długie lub częste choroby powodują więc realne obniżenie przyszłej emerytury.
Ile można stracić na częstych zwolnieniach lekarskich?
Straty emerytalne wynikające z częstych L4 zależą od dwóch elementów: wysokości wynagrodzenia oraz liczby miesięcy spędzonych na zwolnieniu. Każdy miesiąc choroby oznacza niższą podstawę do naliczenia składek, a im częściej powtarza się to w ciągu lat pracy, tym wolniej rośnie kapitał emerytalny gromadzony w ZUS.
W praktyce różnice mogą być zauważalne już przy kilku dłuższych L4 rocznie. Przykładowo osoba zarabiająca 6 000 zł brutto, która w ciągu roku spędzi 2-3 miesiące na zwolnieniu, może mieć o ok. 1 200-1 800 zł rocznie niższy przyrost kapitału. Przy powtarzających się zwolnieniach przez 10-15 lat różnica w końcowej emeryturze może wynieść nawet kilkaset złotych miesięcznie mniej.
W przypadku osób często chorujących lub przebywających regularnie na długotrwałych zwolnieniach (kilka miesięcy ciągiem) różnica może być jeszcze większa. Wynika to z faktu, że od zasiłku chorobowego ZUS opłaca tylko część składek, a część w ogóle nie jest naliczana, przez co konto ubezpieczonego rośnie znacznie wolniej.
Kiedy L4 nie obniży przyszłej emerytury?
Nie każde zwolnienie lekarskie automatycznie obniża przyszłą emeryturę. Są sytuacje, w których pracownik przebywa na L4, ale jego kapitał emerytalny nie ucierpi. Dotyczy to przede wszystkim okresów, w których składki na ubezpieczenia emerytalne nadal są naliczane w pełnej wysokości lub są traktowane przez ZUS jako okresy składkowe.
Najważniejsze przypadki, w których L4 nie wpływa negatywnie na wysokość emerytury to:
- Choroba przypadająca na okres, w którym pracownik nadal otrzymuje wynagrodzenie od pracodawcy - mowa o tzw. wynagrodzeniu chorobowym, czyli pierwszych 33 dniach niezdolności do pracy w roku (lub 14 dniach u osób powyżej 50. roku życia). Od tego świadczenia odprowadzane są pełne składki na ubezpieczenia społeczne,
- Gdy pracownik choruje krótko i sporadycznie - jednorazowe czy krótkotrwałe zwolnienia, nawet kilkukrotne w roku, nie wywołują realnego skutku finansowego w emeryturze,
- Gdy niezdolność do pracy przypada na okres urlopu macierzyńskiego, rodzicielskiego lub opiekuńczego - w tych okresach składki na przyszłą emeryturę finansuje budżet państwa,
- Gdy zwolnienie lekarskie jest związane z wypadkiem przy pracy lub chorobą zawodową - w takim przypadku pracownik otrzymuje zasiłek chorobowy w wysokości 100% podstawy, a składki emerytalne finansuje ZUS.
WB
