Kwota wolna od podatku w Polsce wynosi aktualnie 30 tys. zł. Każdy, kto osiągnie dochód ponad tę kwotę, musi odprowadzić 12 proc. podatku dochodowego od powstałej nadwyżki.
Gdy roczny dochód przekracza 120 tys. zł, podatek dochodowy wzrasta do 32 proc. od wartości nadwyżki ponad 120 tys. zł. Te progi są kluczowe w kwestii opodatkowania emerytur.
Emeryci płacą podatek dochodowy. Ale nie wszyscy muszą
Z najnowszych danych ZUS wynika, że po waloryzacji emerytur 2026 kwota średniej wypłaty świadczenia emerytalnego sięgnęła 4509,64 zł, co w ciągu roku daje ponad 54 tys. zł. Emeryt z takim świadczeniem musi płacić podatek dochodowy.
Zaliczek na poczet podatku dochodowego można jednak uniknąć. Aby tak się stało, trzeba złożyć wniosek na druku EPD-21. Prowadzi to finalnie do wypłaty emerytury bez zaliczek na rzecz podatku dochodowego.
Druk EPD-21 należy złożyć w ZUS osobiście lub przez pełnomocnika. W efekcie złożenia wniosku emeryt nie dostanie już zwrotu podatku, gdyż ten nie będzie pobierany w ciągu roku.
Po pozytywnym rozpatrzeniu wniosku kwota świadczenia będzie wyższa od następnej wypłaty. Ile wyniesie podwyżka? Oszczędność sięga około 400 zł i warto podkreślić, że jest to zysk w skali roku. Złożenie wniosku zwiększa emeryturę średnio 30 zł na wypłacie.
Zobacz również:
Wniosek EPD-21 w ZUS. Kto może złożyć?
O wyłączenie potrąceń podatkowych zgłosić się mogą jedynie emeryci, których zsumowana kwota rocznego świadczenia nie przekracza kwoty wolnej od podatku. Dopóki senior nie złoży wniosku, musi co miesiąc płacić zaliczkę na podatek dochodowy.
Dopiero gdy przy rozliczeniu PIT okazuje się, że nie jest przekroczony limit kwoty wolnej od podatku, zaliczka jest zwracana. Wniosek EPD-21 składany jest po to, by potrącenia nie wystąpiły w trakcie roku.
Nie brakuje emerytów ze świadczeniem w okolicach emerytury minimalnej (1978,49 zł), którzy jak najbardziej mogą druk EPD-21 z powodzeniem złożyć, ponieważ nawet z 13. i 14. emeryturą nie przekraczają 30 tys. zł rocznie.
Przy wypłacie 13. i 14. emerytury senior ze świadczeniem do 2150 zł brutto miesięcznie zmieści się w kwocie wolnej od podatku. 12 wypłat po 2150 zł to 25 800 zł, a dwukrotnie wypłacona dodatkowa emerytura w kwocie 1978 zł podbije przychód do 29 756 zł.
