Spis treści:
- Ulga prorodzinna - najczęściej wybierana ulga
- Ulga termomodernizacyjna to duże pieniądze dla właścicieli domów
- Ulga rehabilitacyjna i na leki
- Ulga na internet tylko dla przez dwa lata
- Darowizny w PIT i 1,5 proc. dla OPP
- Ulga na powrót, dla młodych, dla rodzin 4+ i pracujących seniorów
- Jak złożyć zeznanie podatkowe?
Przypominamy, że ostateczny termin na złożenie deklaracji PIT-37, PIT-36 czy PIT-38 upływa 30 kwietnia 2026 roku!
Ulga prorodzinna - najczęściej wybierana ulga
Niezmiennie od lat najpopularniejszym odliczeniem jest ulga na dzieci. Pozwala ona na bezpośrednie pomniejszenie podatku. W rozliczeniu za 2025 rok kwoty odliczeń pozostają na poziomie z lat ubiegłych. Na pierwsze i drugie dziecko rodzice mogą odliczyć po 1 112,04 zł rocznie. W przypadku trzeciego dziecka kwota ta rośnie do 2 000,04 zł, a na czwarte i każde kolejne wynosi 2 700 zł.
Warto pamiętać o limitach dochodowych, które obowiązują przy posiadaniu tylko jednego dziecka. Jeśli rodzice pozostają w związku małżeńskim przez cały rok, ich wspólny dochód nie może przekroczyć 112 000 zł. Ten sam limit dotyczy osób samotnie wychowujących dzieci. Dla osób niebędących w związku małżeńskim limit wynosi 56 000 zł. Przy dwójce i większej liczbie dzieci limity dochodowe nie obowiązują - ulga przysługuje niezależnie od zarobków rodziców.
Zobacz również:
Ulga termomodernizacyjna to duże pieniądze dla właścicieli domów
Dla osób, które w 2025 roku inwestowały w ekologiczne rozwiązania grzewcze lub docieplenie budynku, ulga termomodernizacyjna jest pozycją obowiązkową. Można w jej ramach odliczyć wydatki na m.in. pompy ciepła, panele fotowoltaiczne, wymianę okien czy docieplenie ścian. Limit odliczenia jest bardzo wysoki i wynosi 53 000 zł na jednego podatnika. Jeśli dom jest współwłasnością małżonków, każde z nich może odliczyć taką kwotę, co łącznie daje 106 000 zł.
Najważniejsze jest posiadanie faktur VAT wystawionych przez podatników niekorzystających ze zwolnienia od tego podatku. Należy również pamiętać, że inwestycja musi zostać zakończona w ciągu trzech kolejnych lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym poniesiono pierwszy wydatek.
Ulga rehabilitacyjna i na leki
Z tej preferencji mogą korzystać osoby z niepełnosprawnością lub podatnicy mający na utrzymaniu takie osoby. Katalog wydatków jest szeroki, ale głównie dzieli się na limitowane i nielimitowane. Do tych drugich zaliczamy np. adaptację mieszkania do potrzeb osoby niepełnosprawnej czy zakup sprzętu rehabilitacyjnego.
W ramach wydatków limitowanych najczęściej odliczana jest ulga na leki: można odliczyć nadwyżkę ponad 100 zł miesięcznie wydaną na medykamenty zlecone przez lekarza specjalistę. Inną popularną opcją jest odliczenie wydatków na używanie samochodu osobowego na cele rehabilitacyjne (np. dojazdy na zabiegi). W tym przypadku limit za rok 2025 wynosi 2 280 zł.
Ulga na internet tylko dla przez dwa lata
Z ulgi na internet można skorzystać wyłącznie w dwóch kolejnych latach podatkowych, pod warunkiem że nie korzystało się z niej nigdy wcześniej. Maksymalny odpis od dochodu to 760 zł. Warto sprawdzić historię swoich rozliczeń - jeśli rok 2024 był pierwszym rokiem korzystania z tej ulgi, to rozliczenie za 2025 jest ostatnią szansą na ten bonus.
Darowizny w PIT i 1,5 proc. dla OPP
Wypełniając PIT, możemy odliczyć darowizny przekazane na cele pożytku publicznego, kultu religijnego czy krwiodawstwa. W przypadku oddania krwi lub jej składników, przeliczamy litry na ekwiwalent pieniężny (130 zł za litr krwi). Łączna suma odliczeń z tytułu darowizn nie może przekroczyć 6 proc. dochodu wykazanego w zeznaniu.
Osobno traktujemy przekazanie 1,5 proc. podatku na rzecz Organizacji Pożytku Publicznego (OPP). Nie jest to ulga zmniejszająca nasze obciążenia, ale możliwość zdecydowania, gdzie trafią nasze pieniądze. Warto wypełnić tę rubrykę, by wesprzeć lokalne stowarzyszenia czy fundacje.
Ulga na powrót, dla młodych, dla rodzin 4+ i pracujących seniorów
W 2026 roku nadal obowiązują tzw. zerowe pity dla konkretnych grup podatników. Dotyczy to osób:
- do 26. roku życia,
- rodziców co najmniej czwórki dzieci,
- osób powracających z zagranicy,
- pracujących emerytów, którzy nie pobierają świadczenia.
W tych przypadkach przychody do wysokości 85 528 zł są całkowicie zwolnione z podatku dochodowego. Jeśli dodatkowo doliczymy kwotę wolną od podatku (30 000 zł), okazuje się, że osoby te mogą zarobić rocznie ponad 115 000 zł bez konieczności płacenia ani złotówki podatku PIT.
Jak złożyć zeznanie podatkowe?
Najwygodniejszą formą jest usługa Twój e-PIT dostępna w e-Urzędzie Skarbowym. Logując się tam przez profil zaufany lub bankowość elektroniczną, znajdziemy gotowe zeznanie. Pamiętajmy jednak: system automatycznie naliczy tylko ulgę na dzieci (na podstawie danych z poprzednich lat i rejestru PESEL). Ulgi takie jak termomodernizacyjna, rehabilitacyjna czy na internet musimy dopisać samodzielnie, edytując projekt zeznania.
Osobom rozliczającym się samodzielnie przypominamy: zwrot nadpłaty podatku przychodzi znacznie szybciej w przypadku deklaracji elektronicznych (do 45 dni) niż papierowych - zwolennicy tradycji mogą czekać na pieniądze nawet do 3 miesięcy.
KO
