Spis treści:
- Czy przelew pomiędzy małżonkami należy zgłaszać do skarbówki?
- Kiedy należy zgłosić przelew pomiędzy małżonkami do skarbówki?
Czy przelew pomiędzy małżonkami należy zgłaszać do skarbówki?
Małżonkowie bardzo często przekazują sobie środki pieniężne - z reguły jest to podyktowane koniecznością ponoszenia wspólnych wydatków na codzienne potrzeby czy opłaty rachunków. W takiej sytuacji niektórzy mogą zastanawiać się nad tym, czy przelew pomiędzy rachunkami współmałżonków powinien zostać zgłoszony do Urzędu Skarbowego. Okazuje się, że w większości przypadków nie ma takiego obowiązku.
Jeżeli przelewy są wykonywane w celu zaspokajania wspólnych potrzeb rodziny, to wówczas nie trzeba ich zgłaszać do skarbówki. W myśl przepisów ustawy o podatku od spadków i darowizn, tego rodzaju transfery nie są uznawane za darowiznę.
Przelewu nie trzeba również zgłaszać w momencie, gdy przekazujemy środki z prywatnego konta na rachunek bankowy, który mamy wspólnie z małżonkiem. W takiej sytuacji nie dochodzi do wzbogacenia się (zwanego również przysporzeniem) żadnej ze stron, wobec czego również nie istnieją żadne przesłanki ku temu, by powstał obowiązek podatkowy z tytułu darowizny. Sprawa może wyglądać inaczej, jeśli mamy rozdzielność majątkową. W takiej sytuacji dobrze jest zasięgnąć rady profesjonalnego doradcy podatkowego.
Kiedy należy zgłosić przelew pomiędzy małżonkami do skarbówki?
Istnieje jednak pewna sytuacja, która może wymagać zgłoszenia danego przelewu do Urzędu Skarbowego. Mowa tutaj o przypadku, w którym transfer pieniędzy rzeczywiście ma charakter darowizny - gdy jeden ze współmałżonków przekazuje drugiemu dużą sumę pieniędzy bez żadnego związku ze wspólnymi potrzebami bądź bieżącym utrzymaniem gospodarstwa domowego.
W jaki sposób można zgłosić darowiznę? Najłatwiej zrobić to przez internet za pośrednictwem strony e-Urząd Skarbowy. W przypadku darowizny od żony lub męża (najbliższa rodzina), niezbędne okazuje się złożenie formularza SD-Z2. Ma się na to 6 miesięcy od dnia otrzymania środków.
Co ważne - warunkiem do tego, by skorzystać ze zwolnienia z podatku od darowizny jest przekazanie pieniędzy na rachunek bankowy. Wobec tego warto zachować potwierdzenie przelewu na wypadek, gdyby Urząd Skarbowy poprosił o to w późniejszym czasie.
