Spis treści:
- Podatek od darowizny nie zawsze jest konieczny
- Gotówka do ręki od mamy lub dziadka a podatek
- Przekroczony limit darowizny i brak przelewu - co teraz?
Podatek od darowizny nie zawsze jest konieczny
Zanim zaczniesz martwić się wysokością podatku, sprawdź, czy w ogóle musisz go płacić. Od lipca 2023 roku obowiązują podwyższone progi, dzięki którym Polacy zyskali całkiem dużą elastyczność. Trzeba jednak pamiętać, że limity dotyczą sumy darowizn od jednej osoby w ciągu ostatnich 5 lat, a nie jednorazowego datku.
Gotówka do ręki od mamy lub dziadka a podatek
Dla najbliższej rodziny (małżonek, dzieci, rodzice, rodzeństwo, dziadkowie) istnieje tzw. grupa zerowa. Pozwala ona na otrzymanie darowizny o nielimitowanej wartości bez grosza podatku. Trzeba jednak dopilnować dwóch kwestii.
Po pierwsze, przekroczenie progu 36 120 zł powinno skutkować zgłoszeniem darowizny do urzędu skarbowego (formularz SD-Z2). Jako obdarowany masz na to 6 miesięcy. Konieczne jest także udokumentowanie wpływu - zatem potwierdzenie przelewu na rachunek bankowy czy też przekazem pocztowym.
W tym miejscu pojawia się problem z gotówką. Jeśli rodzice wręczą Ci 40 tys. zł w banknotach, a Ty wpłacisz je sam na swoje konto, urzędy skarbowe mogą zakwestionować prawo do zwolnienia. Skąd będą wiedzieć, że jest to prezent od rodziny? Jeśli nikt nie poinformuje o sytuacji urzędników, prawdopodobnie nie będą mieli oni możliwości tego stwierdzić. Jednak przy ewentualnej kontroli skarbowej urzędnicy mogą dociekać, skąd pochodziła kwota wpłacona na rachunek.
Przekroczony limit darowizny i brak przelewu - co teraz?
W przypadku darowizn w gotówce, których nie da się udokumentować przelewem, stosuje się standardową skalę podatkową dla I grupy. Podatek wynosi wtedy od 3% do 7% nadwyżki ponad kwotę wolną.
Pamiętaj, że najgorszym scenariuszem jest zatajenie darowizny. Jeśli fiskus wykryje "nieujawnione źródła przychodów" (np. podczas zakupu mieszkania za pieniądze z darowizny, której nie zgłosiłeś), stawka podatku karnego może wynieść nawet 20%.
Aby spać spokojnie i nie oddać fiskusowi ani złotówki z prezentów od najbliższych, warto prosić o tradycyjny przelew bankowy. W tytule najlepiej wpisać "Darowizna dla syna/córki" wraz z imieniem i nazwiskiem. Jeśli przelew jest wyższy niż kwota 36 120 zł, w ciągu pół roku należy złożyć formularz SD-Z2. W przypadku częstych podarunków konieczne jest sprawdzanie sumy przelewów - wspomniana kwota dotyczy 5 lat.
KO
