Osobiste Konta Inwestycyjne (OKI) mają umożliwić lokowanie środków m.in. w akcje, fundusze inwestycyjne, lokaty bankowe oraz obligacje skarbowe w ramach jednego, preferencyjnego podatkowo konta. Kluczowym elementem systemu jest zwolnienie z tzw. podatku Belki - do 100 tys. zł dla aktywów inwestycyjnych oraz do 25 tys. zł dla aktywów oszczędnościowych. Zamiast podatku od zysków kapitałowych wprowadzony zostanie podatek od wartości aktywów, którego stawka ma wynieść 0,85 proc. w 2027 roku.
OKI ma być dobrowolne i dostępne dla osób pełnoletnich. Rozwiązanie ma zachęcać do długoterminowego inwestowania, przenoszenia oszczędności z niskooprocentowanych depozytów na rynek kapitałowy oraz wspierać finansowanie gospodarki.
Minister finansów i gospodarki Andrzej Domański ocenił, że jest to "największa od lat zmiana dla indywidualnych inwestorów i największy projekt budowy krajowego kapitału napędzającego rozwój polskiej gospodarki".
Co z podatkiem od zysków w OKI?
W czerwcu, podczas pierwszego czytania projektu ustawy o osobistych kontach inwestycyjnych wiceminister finansów Jurand Drop wskazywał, że powiedział OKI "mają na celu aktywizację oszczędności polskich gospodarstw domowych oraz ich efektywne zaangażowanie w realną gospodarkę".
- OKI umożliwią wpłaty i wypłaty w dowolnym momencie i zapewnią pełną kontrolę nad tymi inwestycjami - mówił wiceminister.
- Stawka podatku będzie wynosić iloczyn 19 proc. oraz stopy referencyjnej NBP na dzień 31 października roku poprzedzającego rok, w którym stawka będzie obowiązywać. Na rok 2027 stawka ta została ustalona na 0,85 proc. - powiedział Drop. - Opodatkowanie wartości aktywów będzie korzystniejsze od opodatkowania zysków kapitałowych, jeśli stopa zwrotu z inwestycji będzie wyższa niż stopa referencyjna NBP - dodał.
Zobacz również:
Rząd liczy na miliardy złotych do budżetu państwa
Wiceminister dodał, że kwota wolna od podatku od aktywów pozostanie niezmieniona przez najbliższych kilka lat, a od 2030 r. będzie rewaloryzowana.
- Liczymy, że to rozwiązanie umożliwi wygenerowanie dodatkowych 74 mld zł do 2040 r., które to środki napłyną na rynek kapitałowy - powiedział wiceminister.
Projektem zajmie się teraz Senat. Przepisy mają wejść w życie od 1 stycznia 2027 r .
