Spis treści:
- Podatek od oszczędności - kogo dotyczy?
- Czym jest OKI? Jak działa i kiedy zostanie wprowadzone?
- Podatek od aktywów na OKI - te terminy warto znać
Podatek od oszczędności - kogo dotyczy?
Wbrew pozorom nowa danina od oszczędności nie dotknie każdego, kto ma odłożone pieniądze na zwykłym koncie bankowym. Nowy podatek nie obejmie standardowych oszczędności trzymanych na tradycyjnych rachunkach, ROR-ach czy zwykłych lokatach otwartych poza nowym systemem.
Wprowadzana przez Sejm danina dotyczy wyłącznie osób, które dobrowolnie zdecydują się na założenie Osobistego Konta Inwestycyjnego (OKI) i zgromadzą na nim majątek przekraczający ustawowe limity:
- 25 000 zł - dla bezpiecznych instrumentów (np. lokaty bankowe, detaliczne obligacje skarbowe),
- 100 000 zł - dla kwalifikowanych aktywów rynku kapitałowego (np. akcje, obligacje korporacyjne, fundusze inwestycyjne TFI).
Łączne zwolnienie wynosi maksymalnie 100 tys. zł - kwoty się nie sumują. Podatek od wartości aktywów zapłacą jedynie ci inwestorzy, których średnioroczna wartość majątku na OKI przekroczy powyższe progi - przy czym opodatkowana zostanie wyłącznie nadwyżka ponad te kwoty. Tak więc osoby, które mają kilkadziesiąt tysięcy na zwykłych lokatach czy też np. rachunku oszczędnościowym, nie muszą się martwić nową daniną.
ZOBACZ TAKŻE: Prezydent podpisał ustawę o OKI. Zwolnienie z podatku Belki od 2027 roku
Czym jest OKI? Jak działa i kiedy zostanie wprowadzone?
Osobiste Konto Inwestycyjne (OKI) to nowy produkt finansowy uchwalony przez Sejm, który ma zachęcić Polaków do długoterminowego lokowania kapitału i wspierać krajowy rynek finansowy.
Główną zaletą OKI jest zwolnienie z 19-procentowego podatku Belki od zysków kapitałowych (odsetek, dywidend, zysku ze sprzedaży akcji) w granicach przewidzianych limitów. Po ich przekroczeniu wprowadzony zostaje podatek od wartości zgromadzonych aktywów, wyliczana na podstawie ich średniorocznej wartości.
Co ważne, w przeciwieństwie do kont emerytalnych (IKE czy IKZE), środki z OKI można wypłacić w dowolnym momencie bez utraty preferencji podatkowych za minione lata.
Na OKI można inwestować oszczędności od akcji giełdowych, przez obligacje i jednostki funduszy, aż po lokaty i gotówkę oczekującą na inwestycje.
Podatek od aktywów na OKI - te terminy warto znać
Od 1 stycznia 2027 roku planowane jest wejście w życie przepisów i możliwość otwierania rachunków OK. Od 15 marca do 31 maja 2028 roku przypadnie termin na złożenie pierwszego rocznego zeznania podatkowego za rok 2027. Do 31 maja 2028 roku będzie obowiązywał termin wpłaty ewentualnego podatku od aktywów za 2027 rok.
W art. 43 ustawy o OKI wskazano, że stawka w 2027 roku (w okresie przejściowym) będzie wynosiła 0,85 proc. od nadwyżki ponad limit. Od 2028 roku będzie obowiązywała zmienna stawka uzależniona od polityki pieniężnej i stóp procentowych NBP.
Warto pamiętać, że danina jest należna od samego faktu posiadania majątku ponad limit. Oznacza to, że jeśli giełda odnotuje spadki i osoba oszczędzająca zakończy rok ze stratą, podatek od aktywów i tak trzeba będzie zapłacić.
