PKNORLEN (PKN): Podsumowanie kosztów krajowego publicznego programu emisji obligacji, skierowanych do inwestorów indywidualnych - raport 221

Raport bieżący nr 221/2014

Podstawa Prawna:
Art. 56 ust. 1 pkt 2 Ustawy o ofercie - informacje bieżące i okresowe

Zarząd Polskiego Koncernu Naftowego ORLEN S.A. ("PKN ORLEN”, "Spółka”) informuje o wysokości kosztów poniesionych dla krajowego publicznego programu emisji obligacji, skierowanych do inwestorów indywidualnych ("Program”).

Łączne koszty Programu, w ramach którego zostało przeprowadzonych sześć emisji obejmujących 2 000 000 obligacji Serii A, 2 000 000 obligacji Serii B, 2 000 000 obligacji Serii C, 1 000 000 obligacji Serii D, 2 000 000 obligacji Serii E oraz 1 000 000 obligacji Serii F, wyniosły 8 397 811,77 PLN.

Powyższa kwota obejmuje:

- koszty dotyczące sporządzenia prospektu emisyjnego, z uwzględnieniem kosztów doradztwa – 2 289 880,60 PLN,

- koszty przygotowania i przeprowadzenia ofert obligacji – 3 494 891,47 PLN,

- koszty promocji ofert obligacji – 2 613 039,70 PLN.

Średni koszt przeprowadzenia ofert przypadający na jedną oferowaną obligację - o wartości nominalnej 100,00 PLN - wyniósł 0,20 PLN p.a.

Spółka nie ponosiła kosztów wynagrodzenia subemitentów, ponieważ nie zawierała umów subemisji w związku z ofertami obligacji.

Koszty Programu zostały ujęte w aktywach niefinansowych jako długoterminowe i krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów i systematycznie obciążają wynik finansowy od dnia emisji obligacji Serii A (28 maja 2013 roku) do dnia wykupu obligacji Serii F (9 kwietnia 2020 roku).

Z podatkowego punktu widzenia koszty transakcyjne stanowią koszty uzyskania przychodów i są potrącalne w dacie ich ujęcia w księgach.

Koszty Spółki związane z oferowaniem obligacji obciążają koszty działalności Spółki.

Patrz także: raport bieżący nr 141/2014 z dnia 25 kwietnia 2014 roku.