NAFTA (NFT): Sprawozdanie finansowe z połączenia spółek - raport 56
Zarząd Naftobudowa S.A., podaje do publicznej wiadomości skonsolidowane sprawozdanie finansowe podmiotów łączenia: Naftobudowy S.A. i PIRPCH Naftobudowa Holding S.A. sporządzone na dzień 31 grudnia 1999 roku .
przeslane odrebnie w zalaczniku w formacie EXCEL oraz ponizej informacja dodatkowa
Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego "pro forma"
Naftobudowa S.A. i Naftobudowa Holding S.A. na dzień 31.12.1999
Podstawę sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego "pro forma" stanowią
jednostkowe bilanse Naftobudowa S.A. i Naftobudowa Holding S.A., sporządzone na dzień 31.12.1999, zbadane przez biegłych rewidentów.
W związku z tym, że podmiot przejmujący tj. Naftobudowa S.A. posiadał przed połączeniem
akcje spółki Naftobudowa Holding S.A., przy rozliczeniu skutków finansowych połączenia
dokonano korekt polegających na:
1. Wyłączeniu wartości finansowego majątku trwałego
2. Zmniejszeniu kapitału zapasowego o powstałą różnicę pomiędzy wartością posiadanych
przez Naftotbudowa S.A. akcji Naftobudowa Holding S.A. a odpowiadającą im wartością przejętych aktywów netto.
Na koniec roku Naftobudowa S.A. posiadała 2.584.810 szt. akcji Naftobudowa Holding S.A.
o wartości bilansowej 36.110 tys. zł. stanowiących jednocześnie 70,48 % kapitału akcyjnego.
W pierwszych miesiącach 2000 r. zakupiono dodatkowo 133.220 szt. akcji, zwiększając tym samym ogólną wartość posiadanych akcji do kwoty 37.757 tys. zł oraz udział w kapitale
akcyjnym do 74,115 %.
W celu przedstawienia pełnego rozliczenia skutków fuzji w bilansie pro forma uwzględniono w korektach dodatkowe zakupy akcji dokonane w 2000 r. w korespondencji z pozycją pozostałe zobowiązania krótkoterminowe w pasywach.
Rozliczenie przejęcia aktywów netto Naftobudowa Holding S.A. stanowiących własność
Naftobudowy S.A. przedstawia się nastepująco:
- aktywa netto Naftobudowa Holding S.A. na dzień 31.12.1999 43.509 tys. zł
- % udziału Naftobudowy S.A. 74,115 %
- wartość aktywów netto stanowiących własność Naftobudowy S.A. 32.247 tys. zł
- wartość finansowego majątku trwałego w bilansie 37.757 tys. zł
- nadwyżka finansowego majątku trwałego nad wartością
przejętych aktywów 5.510 tys. zł
Pozostałą cześć przejętych aktywów netto stanowiącą własność innych (poza Naftobudową S.A.) akcjonariuszy Naftobudowy Holding S.A. rozliczono zgodnie z metodą nabycia,
przy uwzględnieniu ceny przejęcia tych aktywów oraz ich wartości godziwej.
Cenę przejęcia aktywów netto stanowią:
- iloczyn akcji własnych Naftobudowa S.A. zakupionych dla akcjonariuszy Naftobudowy
Holding S.A. i średniej ceny za okres styczeń - marzec 2000 tj.
177.330 sz. X 10,87 zł/szt. = 1928 tys. zł
- iloczyn akcji Naftobudowa Holding S.A. do zakupienia od Skarbu Państwa w ilości
umożliwiającej fuzję i średniej ceny ustalonej na poziomie 14,52 zł/akcję
505.946 akcji x 14,52 zł/szt. = 7.346 tys. zł
Rozliczenie przejęcia majątku stanowiącego własność pozostałych akcjonariuszy (poza
Naftobudową S.A.) w tys. zł
- aktywa netto Naftobudowa Holding S.A. 43.509
- % udziału pozostałych akcjonariuszy 25,885 %
- wartość godziwa aktywów netto stanowiących
własność pozostałych akcjonariuszy 11.262
- koszt nabycia przez Naftobudowę S.A. poniżej wartości 9.274
- ujemna wartość firmy 1.988
Kapitał akcyjny Naftobudowa S.A. po połączeniu wyniesie 5.806 tys. zł, natomiast kapitał zapasowy po połączeniu wyniesie w tys. zł.
Naftobudowa S.A. NB Holding S.A. Po połączeniu
stan przed połączeniem 25.735 30.497 56.682
unicestwienie kapitału zapasowego
w NB Holding S.A. -30.497 -30.497
nadwyżka finansowego majątku trwałego
nad wartością przejętych aktywów netto -5.510 -5.510
po korektach 20.225 0,00 20.225
Sporządzając łączny bilans pro forma dokonano również eliminacji wzajemnych rozrachunków pomiędzy łączącymi się podmiotami na kwotę 1.183 tys. zł.
Łączny rachunek zysków i strat pro forma uwzględnia wyłączenie wzajemnych transakcji.
W 1999 r. wzajemna sprzedaż łączących się firn wyniosła 8.804 tys. zł. W tej wysokości
skorygowano sprzedaż i koszty Naftobudowa S.A. po połączeniu.
Spółka przekazała raport w postaci załącznika:
