ZEPAK (ZEP): Aktualizacja informacji o zamiarze ujęcia w sprawozdaniach finansowych za 2018 rok odpisów aktualizujących wartość aktywów oraz informacja o innych zdarzeniach o jednorazowym charakterze i szacunkowych wynikach finansowych za 2018 - raport 17

Raport bieżący nr 17/2019

Podstawa Prawna:
Art. 17 ust. 1 MAR - informacje poufne.

Zespół Elektrowni Pątnów-Adamów-Konin SA ("Spółka”), w nawiązaniu do raportu bieżącego 7/2019 z 8 marca 2019 roku, informuje, że w toku prac weryfikacyjnych dokonanych przez firmę audytorską, dotyczących testów na utratę wartości aktywów, wystąpiła konieczność zwiększenia odpisów aktualizujących wartość aktywów w stosunku do wielkości o jakich Spółka informowała wyżej wspomnianym raportem.

Zwiększenie wartości odpisów dotyczy dwóch ośrodków generujących niezależne przepływy pieniężne ("CGU”) tj.: CGU PAK Kopalnia Węgla Brunatnego Konin SA i CGU PAK Kopalnia Węgla Brunatnego Adamów SA. Głównym powodem była zmiana ujęcia rezerw i aktywów związanych z działalnością górniczą.

Obecnie w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzanym zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, wyniki testów na utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych Grupy Kapitałowej ZE PAK SA wskazują na utratę wartości w wysokości 367 mln zł. Natomiast w odniesieniu do jednostkowego sprawozdania ZE PAK SA (zgodnie z Ustawą o Rachunkowości) wynik testu na utratę wartości aktywów w CGU PAK KWB Adamów SA uzasadnia konieczność dokonania odpisu w wysokości 79 mln zł z tytułu utraty wartości akcji PAK KWB Adamów SA. Odpis aktualizujący, zarówno w przypadku skonsolidowanego, jaki i jednostkowego sprawozdania finansowego nie wpłynie na wysokość wyniku EBITDA.

Ponadto w toku badania sprawozdań zidentyfikowano konieczność uwzględnienia kilku innych zdarzeń o jednorazowych charakterze, które wpływają na wynik finansowy za 2018 rok:

- aktualizacja wartości zapasów (części zamiennych),

- aktualizacja wartości środków trwałych w budowie,

- aktualizacja rezerwy na rekultywację składowisk odpadów paleniskowych,

- utworzenie rezerwy związanej z potencjalną koniecznością zwrotu bezpłatnych uprawnień do emisji CO2, przyznanych uprzednio w związku z poniesionymi nakładami na realizację inwestycji zgłoszonych do Krajowego Planu Inwestycyjnego, których realizacja może być zagrożona.

Suma powyższych zdarzeń obniży wynik EBITDA ZE PAK SA i skonsolidowany wynik EBITDA Grupy Kapitałowej o około 41 mln zł.

Niniejszym raportem Spółka przekazuje również do publicznej wiadomości szacunkowe wybrane wyniki za 2018 rok:

1. EBITDA ZE PAK SA – około (-99) mln zł

2. skonsolidowany EBITDA Grupy Kapitałowej ZE PAK SA – około 90 mln zł

3. wynik finansowy netto ZE PAK SA – około (-65) mln zł

4. wynik finansowy netto Grupy Kapitałowej ZE PAK SA – około (-464) mln zł