Spis treści:
- Jaki jest limit darowizny od rodziny bez podatku?
- Kiedy przelew od rodziny trzeba zgłosić do urzędu skarbowego?
- Jakie warunki trzeba spełnić, aby nie zapłacić podatku?
Jaki jest limit darowizny od rodziny bez podatku?
Przelew pieniędzy od członka rodziny w wielu przypadkach jest traktowany przez przepisy jako darowizna. Oznacza to, że może podlegać przepisom ustawy o podatku od spadków i darowizn. Nie oznacza to jednak, że od każdej otrzymanej kwoty trzeba zapłacić podatek. To, czy pojawi się taki obowiązek, zależy przede wszystkim od stopnia pokrewieństwa oraz wartości przekazanych pieniędzy.
Obecnie limity wynoszą:
- 36 120 zł - dla I grupy podatkowej, do której należą m.in. rodzice, dzieci, dziadkowie, wnuki, rodzeństwo, teściowie, zięć i synowa,
- 27 090 zł - dla II grupy podatkowej, obejmującej dalszych krewnych, np. rodzeństwo rodziców, dzieci rodzeństwa czy rodzeństwo małżonka,
- 5 733 zł - dla III grupy podatkowej, czyli osób niespokrewnionych lub bardzo dalekiej rodziny.
Warto pamiętać, że limity dotyczą łącznej wartości darowizn otrzymanych od tej samej osoby w okresie 5 lat. Oznacza to, że jeżeli w tym czasie otrzymasz kilka przelewów od jednego darczyńcy, ich wartość należy zsumować. Dopiero po przekroczeniu obowiązującego limitu mogą pojawić się obowiązki wobec urzędu skarbowego.
Nieco inne zasady obowiązują tzw. grupę zerową, do której należą m.in. rodzice, dzieci, dziadkowie, wnuki, rodzeństwo, małżonkowie, pasierbowie, ojczym i macocha. W ich przypadku darowizna może być całkowicie zwolniona z podatku niezależnie od jej wartości, pod warunkiem spełnienia wymogów określonych w przepisach.
Kiedy przelew od rodziny trzeba zgłosić do urzędu skarbowego?
Nie każdy przelew otrzymany od członka rodziny trzeba zgłaszać do urzędu skarbowego. Obowiązek ten pojawia się dopiero w określonych sytuacjach. Kluczowe znaczenie ma stopień pokrewieństwa, wartość otrzymanych pieniędzy oraz to, czy chcesz skorzystać z przysługującego zwolnienia z podatku.
Przelew od rodziny należy zgłosić przede wszystkim wtedy, gdy:
- łączna wartość darowizn otrzymanych od tej samej osoby w ciągu 5 lat przekroczy obowiązujący limit,
- pieniądze zostały przekazane przez osobę należącą do tzw. grupy zerowej (np. rodzica, dziecko, dziadka, babcię czy rodzeństwo), a obdarowany chce zachować pełne zwolnienie z podatku,
- darowizna nie została przekazana w formie aktu notarialnego.
Warto pamiętać, że w przypadku najbliższej rodziny samo przekroczenie limitu nie oznacza jeszcze obowiązku zapłaty podatku. Aby skorzystać z pełnego zwolnienia, trzeba jednak zgłosić darowiznę do urzędu skarbowego w terminie 6 miesięcy od dnia otrzymania pieniędzy. Dotyczy to również sytuacji, gdy darowizna została przekazana w kilku przelewach, których łączna wartość przekroczyła ustawowy limit.
Jeżeli natomiast wartość darowizn od tej samej osoby nie przekracza obowiązującego limitu, zgłoszenie do urzędu skarbowego nie jest wymagane. Wyjątkiem są sytuacje, w których szczególne przepisy nakładają obowiązek dopełnienia dodatkowych formalności.
Jakie warunki trzeba spełnić, aby nie zapłacić podatku?
Otrzymanie pieniędzy od rodziców, dziadków czy rodzeństwa nie oznacza jeszcze, że darowizna automatycznie będzie zwolniona z podatku. Aby skorzystać z pełnego zwolnienia, trzeba spełnić kilka warunków określonych w przepisach. W przeciwnym razie urząd skarbowy może zakwestionować prawo do ulgi.
Aby nie zapłacić podatku od darowizny, należy:
- otrzymać pieniądze od osoby należącej do tzw. grupy zerowej, czyli m.in. rodzica, dziecka, dziadka, babci, wnuka, rodzeństwa, małżonka, pasierba, ojczyma lub macochy,
- zgłosić darowiznę do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy, jeżeli jej wartość przekracza ustawowy limit i istnieje taki obowiązek,
- otrzymać pieniądze w sposób pozwalający udokumentować ich przekazanie, np. przelewem na rachunek bankowy lub przekazem pocztowym,
- zachować potwierdzenie przekazania środków na wypadek, gdyby urząd skarbowy poprosił o jego okazanie.
Warto pamiętać, że niespełnienie choć jednego z tych warunków może skutkować utratą prawa do zwolnienia z podatku.
WB
