W skrócie
- Uruchomienie Osobistych Kont Inwestycyjnych (OKI) zostało przełożone na 1 stycznia 2027 roku zgodnie z aktualnym stanowiskiem Ministerstwa Finansów.
- Projektowane przepisy przewidują, że wybrane aktywa inwestycyjne zgromadzone na OKI będą zwolnione z podatku do określonych limitów, a nadwyżka będzie objęta nowym podatkiem od wartości aktywów.
- Z Oceny Skutków Regulacji wynika, że napływ nowych funduszy na Giełdę Papierów Wartościowych dzięki OKI może osiągnąć około 74 mld zł do 2040 roku.
- Więcej podobnych informacji znajdziesz na stronie głównej serwisu
Projektowane przepisy o Osobistych Kontach Inwestycyjnych miałyby zacząć obowiązywać 1 stycznia 2027 r., a nie 1 lipca br., jak wcześniej planowano. Zgodnie z opublikowanym zestawieniem uwag zgłoszonych do projektu ustawy część interesariuszy wskazywała na konieczność późniejszego wejścia w życie nowych przepisów.
OKI ruszą później, niż zakładano
Ministerstwo Finansów zaakceptowało uwagę o późniejszym wejściu w życie nowych przepisów. "Planowane wprowadzenie ustawy w życie zostało przesunięte, a przepis został zmodyfikowany" - brzmi jedna z odpowiedzi resortu.
Andrzej Domański pytany był o możliwość dotrzymania terminu wdrożenia OKI w połowie 2026 roku jeszcze w lutym. Wówczas informował, że projekt jest na etapie analizowania uwag zgłoszonych w toku konsultacji. Jak podkreślił, kluczowa jest jakość i dopracowanie rozwiązań, a nie sztywne trzymanie się daty wejścia w życie przepisów. - Dostaliśmy uwagi, podchodzimy do nich bardzo poważnie. Chcemy, aby to był produkt bardzo dobrze dopracowany, który spełni oczekiwania Polaków i sprawi, że oszczędności będą efektywniej inwestowane. Dla mnie kluczowa jest jakość ostatecznego rozwiązania, a nie sam termin - mówił w rozmowie z PAP szef resortu finansów.
Co wiadomo o Osobistych Konta Inwestycyjnych?
OKI zostały zapowiedziane w sierpniu 2025 r. Ma to być nowy, dobrowolny produkt inwestycyjny dla osób fizycznych z szerokimi ulgami podatkowymi. Zgodnie z dotychczasowymi zapowiedziami, aktywa o charakterze inwestycyjnym denominowane w złotych - takie jak akcje, obligacje czy jednostki funduszy - miałyby być zwolnione z podatku od zysków kapitałowych do kwoty 100 tys. zł. Limit zwolnienia wynosiłby 25 tys. zł w przypadku aktywów o charakterze oszczędnościowym, m.in. lokat i obligacji oszczędnościowych. Wszystkie aktywa zgromadzone na OKI powyżej limitów miałyby podlegać nowemu podatkowi od wartości aktywów, którego podstawa byłaby wyliczana według szczegółowego algorytmu uwzględniającego dzienne wyceny, saldo wpłat i czas posiadania konta.
Projektodawcy oceniają, że takie rozwiązania podatkowe skłonią oszczędzających do większej alokacji środków w realną gospodarkę i bardziej zmienne instrumenty inwestycyjne. Instytucje prowadzące OKI byłyby zobowiązane do przekazywania posiadaczom kont oraz organom skarbowym informacji o wartości aktywów i wpłatach. Jak wynika z dołączonej do projektu ustawy Oceny Skutków Regulacji (OSR), dzięki wprowadzeniu Osobistych Kont Inwestycyjnych napływ nowych funduszy na Giełdę Papierów Wartościowych mógłby sięgnąć ok. 74 mld zł do 2040 roku.
