GPW (GPW): Zawarcie znaczącej umowy kredytowej przez spółkę zależną - raport 20

Raport bieżący nr 20/2017

Podstawa Prawna:
Art. 17 ust. 1 MAR - informacje poufne.

Giełda Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ("GPW”) informuje, że w dniu 10 marca 2017 r. Zarząd Towarowej Giełdy Energii S.A. ("TGE”), spółki zależnej, w której GPW posiada 100% udziałów zawarł umowę kredytową ("Umowa”) z DNB Bank Polska S.A., na podstawie której udostępniony zostanie TGE kredyt w wysokości 60 mln zł ("Kredyt").

Zgodnie z treścią Umowy TGE jest zobowiązana do spłaty Kredytu w ratach na warunkach określonych w Umowie, przy czym całkowita spłata Kredytu powinna nastąpić najpóźniej do dnia 31 marca 2018 r. Stopa oprocentowania Kredytu jest równa zmiennej stopie WIBOR 1M powiększonej o marżę Banku. Umowa przewiduje możliwość wcześniejszej spłaty Kredytu bez konieczności uiszczenia przez TGE dodatkowych opłat. Kredyt nie jest zabezpieczony na aktywach TGE.

Kredyt zostanie przeznaczony na sfinansowanie rozliczenia TGE z Urzędem Skarbowym, wynikającego z korekty rozliczeń podatku od towarów i usług ("VAT”) za okres od grudnia 2011 r. do grudnia 2016 r. w wysokości 69,8 mln zł oraz odsetek od zaległości podatkowej w wysokości 10,2 mln zł.

Zobowiązanie TGE wobec Urzędu Skarbowego wynosi ok. 80,0 mln zł i jest efektem decyzji Zarządu TGE o zmianie stosowanych dotychczas zasad opodatkowania opłat giełdowych dotyczących transakcji zawieranych na Rynku Praw Majątkowych, Rynku Terminowym Towarowym Energii Elektrycznej i Gazu oraz opłat z tytułu prowadzenia Rejestru Świadectw Pochodzenia ("Opłaty”), które w latach 2011-2016 były naliczane bez podatku VAT, i jednoczesnym skorygowaniu rozliczeń z tego tytułu, o której GPW informowała w treści Raportu Bieżącego nr 13/2017 w dniu 25 stycznia 2017 r.

W wyniku tej decyzji TGE wystawi faktury korygujące swoim kontrahentom z żądaniem dopłaty niepobranego podatku VAT dotyczącego zobowiązań podatkowych wynikających z Opłat (w okresie od grudnia 2011 r. do grudnia 2016 r. włącznie) i skoryguje własne deklaracje VAT i jest zobowiązana do zapłaty na rachunek Urzędu Skarbowego kwoty powstałej zaległości podatkowej wynikającej z faktur korygujących w wysokości 69,8 mln zł oraz odsetek od tej zaległości w wysokości 10,2 mln zł na dzień złożenia czynnego żalu przez TGE (całkowita wartość odsetek będzie znana w dniu złożenia korygowanych deklaracji do urzędu skarbowego; łącznie ok. 80,0 mln zł).

Kontrahenci TGE, co do zasady, powinni mieć prawo do odliczenia kwot podatku VAT z ww. faktur korygujących w bieżącym lub przyszłych okresach rozliczeniowych.

Zgodnie z deklaracją Zarządu Towarowej Giełdy Energii S.A., pozostałą wartość zobowiązania wobec Urzędu Skarbowego TGE zamierza sfinansować ze środków własnych oraz oraz dodatkowej pożyczki, którą planuje zaciągnąć w ramach Grupy Kapitałowej GPW.

Podstawa prawna: Art. 17 ust. 1 Rozporządzenia z dnia 16 kwietnia 2014 r. Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku (rozporządzenie w sprawie nadużyć na rynku) oraz uchylające dyrektywę 2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady i Dyrektywy Komisji 2003/124/WE, 2003/125/WE i 2004/82/WE (Dz. Urz. UE L Nr 173) ("Rozporządzenie MAR”).