PGODLEW (PGO): Korekta deklaracji podatkowej w spółce zależnej - raport 33

Raport bieżący nr 33/2017

Podstawa Prawna:
Art. 17 ust. 1 MAR - informacje poufne.

Zarząd spółki PGO S.A. (Emitent) informuje, iż Naczelnik Małopolskiego Urzędu Celno-Skarbowego w Krakowie przeprowadził w spółce Polska Grupa Odlewnicza Spółka Akcyjna S.K.A. (Spółka) kontrolę w zakresie podatku od towarów i usług za listopad 2014 roku. Przedmiotem kontroli była między innymi zrealizowana w listopadzie 2014 r. w Grupie Kapitałowej Emitenta transakcja wniesienia wkładów niepieniężnych w zamian za nowoemitowane przez Spółkę akcje. O podwyższeniu kapitału zakładowego w Spółce, wniesieniu wkładów niepieniężnych oraz objęciu akcji przez spółki zależne Emitent informował w raporcie bieżącym nr 25/2014 z dnia 26 listopada 2014 r.

Zgodnie z doręczonym Spółce przez Organ wynikiem kontroli, w opinii Organu podstawa opodatkowania VAT z tytułu aportu została błędnie ustalona. W konsekwencji, w opinii Organu Spółka zadeklarowała błędną wysokość podatku naliczonego w deklaracji VAT-7 za listopad 2014 roku.

Po zapoznaniu się z wynikiem kontroli, działając na podstawie art. 82 ust. 3 ustawy o Krajowej Administracji Skarbowej, Spółka złożyła w dniu dzisiejszym tj. 18 października 2017 r. korektę deklaracji VAT za miesiąc listopad 2014 roku obejmującą zmniejszenie podatku naliczonego, przy czym z uwagi na fundamentalną cechę konstrukcyjną podatku od towarów i usług, jaką jest zasada neutralności, kwota zmniejszenia podatku naliczonego pozostaje bez wpływu na wysokość obciążeń podatkowych Spółki oraz Grupy Kapitałowej Emitenta. Jednocześnie skutkiem zmniejszenia podatku naliczonego względem wartości wykazanej w pierwotnie złożonej deklaracji VAT za listopad 2014 roku jest powstanie obowiązku zapłaty odsetek z tytułu zaległości podatkowych w wysokości 4.471.531 zł za okres od 29 grudnia 2014 roku do dnia dokonania korekty deklaracji podatkowej. Kwota odsetek, do zapłaty której zobowiązana będzie Spółka, obciąży skonsolidowany wynik finansowy Grupy Kapitałowej PGO za III kwartał 2017 r.

Emitent informuje, że składana przez Spółkę korekta jest zgodna ze stanowiskiem wyrażonym przez Naczelnika UCS i składana jest w trosce o prawidłowość obliczania podatków przez Spółkę, a jednocześnie prowadzone są analizy prawne związane z rozliczeniem VAT za listopad 2014 roku i właściwą wykładnią przepisów ustawy o VAT w tym zakresie, celem określenia ostatecznego stanowiska Spółki co do prawidłowego rozliczenia tego podatku.

Podstawa prawna: art. 17 ust. 1 Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) NR 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku (rozporządzenie w sprawie nadużyć na rynku) oraz uchylającego dyrektywę 2003/6/WE, 2003/124/WE, 2003/125/WE i 2004/72/WE.