Czas do końca roku. Oszczędzasz na emeryturę? Pamiętaj o terminie i limitach
Grudzień to ostatni moment na to, aby wykorzystać limity wpłat na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego oraz Indywidualne Konto Emerytalne. Warto więc pamiętać, że wpłaty na IKZE mogą dać nam możliwość skorzystania z ulgi podatkowej.
IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego) i IKE (Indywidualne Konto Emerytalne) to formy oszczędzania na emeryturę w ramach III dobrowolnego filaru emerytalnego w Polsce. IKE i IKZE prowadzone są przez m.in. fundusze inwestycyjne, domy maklerskie, banki, zakłady ubezpieczeń na życie oraz dobrowolne fundusze emerytalne.
Zarówno na IKZE, jak i IKE wpłat mogą dokonywać osoby fizycznej, które ukończyły 16. rok życia, niemniej jednak warunkiem wpłat przez małoletnie osoby jest uzyskiwanie dochodów z pracy wykonywanej na podstawie umowy o pracę.
W przypadku IKE wpłat możemy dokonywać do ukończenia 60. lub 55. roku życia (w przypadku uzyskania wcześniejszych uprawnień do emerytury). Jeżeli po osiągnięciu ww. wieku wypłacimy środki z konta IKE, to wówczas nie zapłacimy tzw. podatku Belki. Podatek zapłacimy natomiast wtedy, gdy środki z IKE wypłacimy przed spełnieniem warunków do skorzystania ze zwolnienia podatkowego.
Inne zasady obowiązują w przypadku IKZE, mianowicie jeżeli wypłacimy środki po ukończeniu 65. roku życia oraz pod warunkiem że oszczędzaliśmy co najmniej 5 lat, będziemy podlegać 10-procentowemu podatkowi. Korzyścią IKZE jest jednak możliwość znacznego zaoszczędzenia na podatku PIT.
Ustawa o IKZE oraz IKE określa limit wpłat, jakie można dokonywać w roku kalendarzowym. Obecnie został niecały miesiąc na wykorzystanie tych limitów i tym samym na zapewnienie sobie możliwości skorzystania z ulgi na IKZE. Ile wynosi limit wpłat na IKZE?
Limit wpłat środków na IKZE dla osób zatrudnionych na podstawie umowy o pracę wynosi równowartość 1,2-krotności prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce za dany rok. Dla samozatrudnionych limit ten wynosi 1,8-krotność ww. wynagrodzenia. W 2024 r. limit wpłat na IKZE wynosi więc 9388,80 zł oraz 14 083,20 zł dla osób samozatrudnionych.
Z kolei limit wpłat na IKE jest wyższy i stanowi równowartość 3-krotności prognozowanego na dany rok przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej. W 2024 r. limit ten wynosi 23 472 zł.
Jeżeli limity nie zostaną wykorzystane, to wówczas nie przejdą one na kolejny rok. Jeżeli zaś przekroczymy limit wpłat na IKE, to wtedy instytucja finansowa prowadząca nasze konto będzie zmuszona przekazać nam nadpłaconą kwotę w sposób ustalony w umowie.
Ulga podatkowa na IKZE daje możliwość odliczenia sumy składek wpłaconych w danym roku od podatku. Z tej ulgi skorzystać mogą osoby, które rozliczają się na zasadach ogólnych, w formie ryczałtu lub podatku liniowego.
Jeżeli osoby zatrudnione na podstawie umowy o pracę wpłacą w 2024 r. pełny limit na IKZE, będą mogły uzyskać ulgę podatkową do nawet 3004,42 zł. Z kolei osoby samozatrudnione, które wykorzystują cały limit środków na IKZE, uzyskają maksymalną ulgę w kwocie 4506,62 zł.
WB
