Stanowisko w sprawie polityki dywidendowej banków komercyjnych w drugim półroczu 2021 roku Komisja przyjęła po analizie sytuacji finansowej i otoczenia sektora bankowego w pierwszym półroczu 2021 roku.
W grudniu 2020 roku Komisja Nadzoru Finansowego uznała za konieczne wstrzymanie przez banki komercyjne wypłaty dywidendy w pierwszym półroczu 2021 roku. Zapowiedziało też wtedy przedstawienie stanowiska w sprawie polityki dywidendowej za drugie półrocze tego roku.
Zgodnie ze stanowiskiem KNF, w drugim półroczu 2021 roku dywidendę do wysokości 50 proc. zysku z 2020 r. może wypłacić jedynie bank:
1) nierealizujący programu naprawczego (programu postępowania naprawczego lub planu naprawy);
2) posiadający ocenę końcową BION nie gorszą niż 2,5;
3) wykazujący poziom dźwigni finansowej (LR) na poziomie wyższym niż 5 proc.;
4) posiadający współczynnik kapitału podstawowego Tier I (CET1) nie niższy niż wymagane minimum:
4,5 proc. + 56 proc.*add-on + wymóg połączonego bufora, przy uwzględnieniu bufora ryzyka systemowego na poziomie 3 proc.;
5) posiadający współczynnik kapitału Tier I (T1) nie niższy niż wymagane minimum:
6 proc. + 75 proc.*add-on + wymóg połączonego bufora, przy uwzględnieniu bufora ryzyka systemowego na poziomie 3 proc.;
6) posiadający łączny współczynnik kapitałowy (TCR) nie niższy niż wymagane minimum:
8 proc. + add-on + wymóg połączonego bufora, przy uwzględnieniu bufora ryzyka systemowego na poziomie 3 proc.
Powyższe kryteria bank powinien spełniać łącznie. Ze względu na założenia i cele polityki dywidendowej wymóg połączonego bufora, o którym mowa w podpunktach 4)-6), uwzględnia bufor ryzyka systemowego na poziomie 3 proc.
Dywidendę do wysokości 75 proc. zysku z 2020 r. może wypłacić jedynie bank spełniający wszystkie kryteria wypłaty dywidendy do 50 proc. zysku, przy jednoczesnym dodatkowym uwzględnieniu w ramach kryteriów kapitałowych poziomu wrażliwości banku na niekorzystny scenariusz makroekonomiczny, mierzonego przy pomocy wyników stress testów nadzorczych.
Poziom wrażliwości ujmowany jest jako różnica pomiędzy TCR w scenariuszu referencyjnym i TCR w scenariuszu szokowym na koniec okresu prognozy (2021), z uwzględnieniem korekt nadzorczych.
Dywidendę do wysokości 100 proc. zysku z 2020 r. może wypłacić jedynie bank spełniający wszystkie kryteria wypłaty dywidendy do 50 proc. zysku, przy jednoczesnym dodatkowym uwzględnieniu w ramach kryteriów kapitałowych poziomu wrażliwości banku na niekorzystny scenariusz makroekonomiczny, z zastrzeżeniem, że nie uwzględnia się zakładanych przez bank emisji kapitału T1 oraz T2 w scenariuszu szokowym.
Bank posiadający w portfelu należności od sektora niefinansowego ponad 5-proc. udział walutowych kredytów mieszkaniowych dla gospodarstw domowych, maksymalną stopę dywidendy dodatkowo koryguje zgodnie z poniższymi kryteriami:
1) kryterium 1 - udział walutowych kredytów mieszkaniowych dla gospodarstw domowych w całym portfelu należności od sektora niefinansowego:
a) udział powyżej 5 proc. - korekta stopy dywidendy o 20 pp.,
b) udział powyżej 10 proc. - korekta stopy dywidendy o 40 pp.,
c) udział powyżej 20 proc. - korekta stopy dywidendy o 60 pp.,
d) udział powyżej 30 proc. - korekta stopy dywidendy o 100 pp.,
2) kryterium 2 - udział kredytów udzielonych w latach 2007 i 2008 w portfelu walutowych kredytów mieszkaniowych dla gospodarstw domowych:
a) udział powyżej 20 proc. - korekta stopy dywidendy o 30 pp.,
b) udział powyżej 50 proc. - korekta stopy dywidendy o 50 pp.
- przy czym łączna wartość korekty (maksymalnie 100 proc.) jest sumą korekt wynikających z obu kryteriów.
Kryteria bank powinien spełniać zarówno na poziomie jednostkowym, jak i skonsolidowanym.
"Komisja Nadzoru Finansowego uznaje ponadto za niezbędne niepodejmowanie bez uprzedniej konsultacji z organem nadzoru innych działań, w szczególności pozostających poza zakresem bieżącej działalności biznesowej i operacyjnej, mogących skutkować obniżeniem bazy kapitałowej, w tym także ewentualnych wypłat dywidend z niepodzielonego zysku z lat ubiegłych oraz wykupów akcji własnych" - napisano w komunikacie KNF.
"Komisja Nadzoru Finansowego oczekuje, że ewentualna realizacja takich operacji będzie każdorazowo uzależniona od wyniku konsultacji z organem nadzoru" - dodano.
