Zmiany w podatku Belki. Doradcy podatkowi podpowiadają MF

Biznes INTERIA.PL na Twitterze. Dołącz do nas i czytaj informacje gospodarcze

Według wstępnych zapowiedzi, w grę wchodzi wprowadzenie kwoty wolnej do 10 tys. zł osiągniętych zysków, przy jednoczesnej podwyżce stawki podatku z 19 do 20 proc. Wiceminister finansów Artur Soboń mówił, że zmiany w podatku możliwe są zapewne od 1 stycznia 2024 r., choć nie wykluczył całkowicie, że uda się je wprowadzić wcześniej. Główna komplikacja i przesunięcie czasowe wynikać ma z konieczności dostosowania systemów IT do rozliczania kwoty wolnej.

Doradcy podatkowi przyznają, że w przypadku, gdy ktoś ma dochody z lokat czy innych form inwestowania w różnych instytucjach finansowych, to uwzględnianie kwoty wolnej jest skomplikowane. Podpowiadają rozwiązanie, które już jest stosowane i się sprawdza.

- Z technicznego punktu widzenia trudno jest stosować kwotę wolną, jeśli ma się wielu płatników (np. lokaty w kilku bankach). W mojej ocenie uprawniony do stosowania kwoty wolnej powinien być tylko jeden podmiot. Jak przy PIT-2. Czego nie rozliczy, to zrobi podatnik w zeznaniu rocznym - proponuje Małgorzata Samborska, doradca podatkowy, partner w Grant Thornton.

Deklaracja PIT-2 jest pisemnym oświadczeniem pracownika, składanym w celu umożliwienia pracodawcy pomniejszenia miesięcznych zaliczek na podatek o tzw. kwotę zmniejszającą, czyli w uproszczeniu uwzględnienie kwoty wolnej.

Taka formuła jest relatywnie bezpieczna i umożliwiłaby szybsze wprowadzenie sygnalizowanych zmian w podatku Belki.

- Koncepcja tylko jednego płatnika, który uwzględnia kwotę wolną, w dodatku tylko wtedy, gdy podatnik złoży wniosek w tym zakresie, ograniczyłaby liczbę sytuacji, kiedy kwota wolna byłaby przez płatników stosowana. A jednocześnie nie byłaby tak bolesna dla fiskusa, jak zaniechanie poboru podatku Belki w ciągu roku i zapłata dopiero w zeznaniu rocznym. Przy obecnym stanie finansów publicznych nie wydaje mi się możliwe, żeby MF się zgodził na takie rozwiązanie. Stąd też w mojej ocenie, koncepcja analogiczna do PIT-2 byłaby jedyną szansą na wprowadzenie kwoty wolnej szybciej. Choć i tak mam świadomość, że skomplikuje to system podatkowy, a co do zasady jestem zwolenniczką prostego systemu - mówi Interii Małgorzata Samborska.

Wcześniej Interia opisywała inną koncepcję, zaproponowaną przez Piotra Juszczyka, głównego doradcę podatkowego firmy inFakt, aby były dwie opcje do wyboru.

- W mojej ocenie rozsądnym rozwiązaniem na rok 2023 mogłoby być zaniechanie pobierania podatku Belki przez instytucje finansowe. Na koniec roku banki przekazałyby podatnikom PIT-8C. Na tej podstawie dokonaliby rozliczenia rocznego na PIT-38, uwzględniając kwotę wolną w wysokości 10 tys. zł. Drugim rozwiązaniem mogłoby być dalsze pobieranie podatku przez banki, ale z nową stawką 20 proc. Następnie, po zakończeniu 2023 roku podatnikom wydawany byłby PIT z osiągniętym dochodem i pobraną zaliczką na podatek. Na tej podstawie w rozliczeniu rocznym otrzymaliby zwrot podatku wynikający z kwoty wolnej - proponuje Piotr Juszczyk.

Monika Krześniak-Sajewicz