PBSFINANSE (PBF): Informacja o zamiarze ujęcia w sprawozdaniach finansowych za 2017 rok odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych - raport 22

Raport bieżący nr 22/2017

Podstawa Prawna:
Art. 17 ust. 1 MAR - informacje poufne.

Zarząd PBS Finanse S.A., informuje, że w dniu 11 grudnia 2017r. otrzymał od spółki zależnej Duet Sp. z o.o. zawiadomienie, że Urząd Skarbowy w Krośnie złożył w Sądzie Rejonowym w Rzeszowie wniosek o ogłoszenie upadłości dłużnika Duet Sp. z o.o., Spółki Lotnicze Zakłady Produkcyjno-Naprawcze

Aero-Kros Sp. z o.o. z siedzibą w Krośnie. W związku z tym nie będzie możliwa realizacja Umowy Ugody z dnia 22.02.2017r. zgodnie z którą Duet Sp. z o.o. miał otrzymywać od Aero-Kros Sp. z o.o. spłaty długu powstałego w trakcie współpracy o wspólne przedsięwzięcie. Ponadto Duet Sp. z o.o. poinformował, że istnieje ryzyko braku spłaty przez pożyczkobiorców długów pochodzących z udzielonych pożyczek, mimo dochodzenia ich na drodze sądowej.

Po uzyskaniu powyższych informacji Spółka przeprowadziła w dniu 12 grudnia 2017r. testy na utratę wartości aktywów finansowych. Wyniki przeprowadzonych testów wskazują na utratę wartości aktywów finansowych Duet Sp. z o.o. w jednostkowym sprawozdaniu finansowym sporządzanym wg ustawy o rachunkowości w wysokości 2 125 tys. zł. W związku z tym została podjęta decyzja o dokonaniu odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych w spółce zależnej Duet sp. z o.o.

W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzanym zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE ("MSSF”), wyniki testów na utratę wartości aktywów finansowych Grupy Kapitałowej PBS Finanse S.A. wskazują na utratę wartości łącznie w wysokości 2 125 tys. zł, zmniejszając wynik finansowy o tę kwotę.

Dokonanie odpisu aktualizującego wpłynie również na jednostkowe sprawozdanie finansowe PBS Finanse S.A., poprzez konieczność dokonania aktualizacji odpisów wartości udziałów w Duet Sp. z o.o. o kwotę 2 636 tys. zł., zmniejszając wynik finansowy o tę kwotę.

Odpis ten spowodowany jest brakiem realizacji przez Aero-Kros Sp. z o.o. Umowy Ugody z dnia 22.02.2017r., dotyczącej spłaty należności, której zobowiązanie w stosunku do Duet Sp. z o.o. wynosi 1 855 tys. zł oraz odsetki w kwocie 70 tys. zł. oraz odpis aktualizujący wartość należności dochodzonych na drodze sądowej w kwocie 200 tys. zł.

Odpis z tytułu utraty wartości aktywów obciąży wynik finansowy netto za 2017 rok, jednakże nie będzie miał wpływu na wynik EBITDA.

Jednocześnie Spółka informuje, że wymienione w raporcie operacje mają charakter niepieniężny i pozostają bez wpływu na sytuację płynnościową Spółki i Grupy.

Spółka zastrzega, że sprawozdanie skonsolidowane i jednostkowe będzie podlegało weryfikacji przez biegłego rewidenta, dlatego powyższe kwoty mogą ulec zmianie. Ostateczne wielkości zostaną przedstawione w sprawozdaniach za 2017r.