PIT-37 za 2023 rok – termin składania, sposób rozliczenia i inne ważne informacje

Deklaracja podatkowa PIT-37 to zdecydowanie najpopularniejszy typ zeznania. Corocznie do urzędów skarbowych w całej Polsce trafiają miliony tych druków, ponieważ są one przeznaczone do rozliczania przychodów uzyskanych za pośrednictwem płatników.

Z deklaracji o numerze 37 korzystają więc osoby, które uzyskują:

• wynagrodzenia i inne przychody ze stosunku pracy;
• przychody z działalności wykonywanej osobiście (m.in. z umów zlecenia);
• emerytury;
• renty;
• świadczenia lub zasiłki przedemerytalne;
• nauczycielskie świadczenia kompensacyjne;
• rodzicielskie świadczenia uzupełniające;
• zasiłki z ubezpieczenia społecznego;
• należności z tytułu członkostwa w spółdzielniach związanych z produkcją rolną;
• stypendia;
• wynagrodzenie za praktyki absolwenckie lub staże uczniowskie;
• przychody z praw majątkowych;
• należności z umowy aktywizacyjnej lub za pracę podczas skazania;
• świadczenia z Funduszu Pracy lub Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych.

Osoba, która chce rozliczyć się przy pomocy PIT-37, nie powinna prowadzić pozarolniczej działalności gospodarczej ani działów specjalnych produkcji rolnej, które są opodatkowane na ogólnych zasadach (przy zastosowaniu skali podatkowej).

Z deklaracji PIT-37 można skorzystać również wtedy, gdy:

• do własnego zeznania nie dolicza się dochodów małoletnich dzieci;
• nie obniża się dochodów o straty z lat ubiegłych;
• nie odlicza się tzw. minimalnego podatku dochodowego.

Jeśli małżeństwo chce złożyć wspólne zeznanie podatkowe, to PIT-37 jest do ich dyspozycji, o ile każda ze stron związku pozostaje upoważniona do korzystania z tej deklaracji. Gdy jeden z partnerów nie ma uprawnień do zastosowania tego popularnego druku, zbiorowe rozliczenie można zrealizować np. za pomocą PIT-36.

Ustawowy termin składania deklaracji PIT-37 za 2023 rok przypada 30 kwietnia 2024 roku. Jest to ostateczna data, której nie należy przekraczać ze względu na możliwość wystąpienia konsekwencji karno-skarbowych.

W najlepszym wypadku za doręczeniu PIT-u do urzędu skarbowego po terminie grożą odsetki za opóźnienie. Najgorszy scenariusz zakłada nałożenie grzywny za wykroczenie lub przestępstwo skarbowe.

Aby uniknąć tych nieprzyjemność, warto zapisać datę 30 kwietnia w kalendarzu. Jeśli jednak zdarzy się zapomnieć o wysyłce zeznania, to nie ma co panikować. W takim przypadku trzeba jak najszybciej podjąć działanie.

Mowa tu o przygotowaniu zaległej deklaracji i złożeniu jej w urzędzie skarbowym wraz z czynnym żalem. Ten ostatni dokument stanowi dobrowolne przyznanie się do naruszenia przepisów podatkowych.

Deklarację PIT i wspomniane pismo należy dostarczyć do odpowiedniej jednostki administracyjnej jeszcze zanim upomni się ona o złożenie spóźnionego zeznania. Wtedy istnieje największa szansa na uniknięcie nieprzyjemnych konsekwencji rozliczenia podatkowego po terminie.

PIT-37 można rozliczyć w sposób tradycyjny (poprzez samodzielne uzupełnienie papierowego druku i dostarczenie go do urzędu) albo internetowy. W tym drugim przypadku warto skorzystać z programu Twój e-PIT. To usługa Ministerstwa Finansów, która od 2019 roku pomaga Polkom i Polakom składać zeznania podatkowe.

Wykorzystanie Twój e-PIT do realizacji rocznego rozliczenia jest bardzo wygodną opcją, ponieważ po zalogowaniu do rządowego systemu użytkownik otrzymuje wstępnie uzupełnioną deklarację. Za przygotowanie wirtualnego zeznania odpowiada Krajowa Administracja Skarbowa.

Dzięki temu podatnik nie musi samodzielnie wypełniać PIT-37. Wystarczy, że przejrzy on oświadczenie i zaakceptuje jego formę, a dokument zostanie automatycznie wysłany do odpowiedniego urzędu skarbowego. W efekcie spada ryzyko wystąpienia błędów w zeznaniu podatkowym. Tym samym istnieje mniejsze prawdopodobieństwo potrzeby składania korekty.

Zatem zwolnienie obywatela z obowiązku przygotowywania deklaracji podatkowej jest korzystne dla każdej ze stron. Podatnik zyskuje wygodę i szybkość realizacji swojego rozliczenia, a urząd skarbowy może sprawniej uregulować wszelkie formalności.

Wysyłka PIT-37 przez internet zapewnia jeszcze jedną korzyść dla obywatela. Dzięki realizacji rozliczenia online można uzyskać zwrot podatku znacznie szybciej niż przy samodzielnym lub pocztowym doręczaniu deklaracji do urzędu skarbowego.

W przypadku tradycyjnych metod rozliczenia pieniądze wracają na konto do 3 miesięcy. Natomiast obywatele, którzy złożyli PIT-37 online, uzyskują zwrot podatku w ciągu 45 dni.

Osoby, które rozliczają się przy pomocy deklaracji PIT-37, mogą skorzystać z wielu ulg podatkowych. W katalogu najczęściej stosowanych odliczeń wyróżniają się ulgi takie jak:

• prorodzinna (tzw. ulga na dziecko);
• abolicyjna (za pracę poza granicami Polski);
• na związki zawodowe;
• na termomodernizacje;
• na internet;
• dla krwiodawców;
• dla oddających osocze;
• na leki;
• na sprzęt rehabilitacyjny.

Podatnicy z uprawnieniami do rozliczenia poprzez PIT-37 powinni przejrzeć wszystkie odliczenia, które są dostępne do wykorzystania przy składaniu tej deklaracji. Dzięki temu zwiększą swoją szansę na znalezienie odpowiedniej ulgi, a tym samym na obniżenie należności na rzecz państwa.
Artykuł sponsorowany