IKZE: Jest sposób na niższy podatek, ale trzeba się spieszyć

IKZE to obok niedawno wprowadzonego programu Pracowniczych Planów Kapitałowych najbardziej atrakcyjna forma oszczędzania na emeryturę, bo pozwala zapłacić niższy podatek.

Jeśli ktoś chce skorzystać z ulgi jeszcze w tym roku, musi się spieszyć z wpłatą tak, aby została ona zaksięgowana jeszcze w 2020 roku.

- Rekomendujemy dokonanie wpłat (tj. zlecenia przelewu pieniędzy ze swojego rachunku) na IKZE najpóźniej we wtorek 29 grudnia, tak żeby najpóźniej ostatniego dnia roboczego roku kalendarzowego przelew trafił na konto banku, który obsługuje nasze fundusze (bank depozytariusz). Klienci często zapominają, że te przelewy nie są realizowane w czasie rzeczywistym i wysyłanie ich w ostatniej chwili niesie ryzyko, że nie zdążą być zaksięgowane na docelowym rachunku jeszcze w 2020 roku - mówi Interii Łukasz Kwiecień, wiceprezes PKO TFI.

To ważne, żeby skorzystać z ulgi przy okazji rozliczenia podatku.

- Liczy się data zaksięgowania środków na rachunku wybranego funduszu.  "Dowodem wpłaty" dla urzędu skarbowego jest informacja z TFI z podaniem kwoty wpłaty. Będzie ona rozsyłana na początku 2021 już po rozliczeniu wpłaty - tłumaczy Monika Wróblewska z Departamentu Marketingu i Komunikacji NN Investment Partners TFI.

Roczna suma wpłat na IKZE nie może przekroczyć 1,2-krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego i w 2020 roku ten  limit wynosi 6272,40 zł.

Bonus podatkowy odczuwamy od razu, bo wpłaty na IKZE z danego roku kalendarzowego odliczymy w PIT od podstawy opodatkowania. To o ile każdy zmniejszy swój podatek zależy od tego czy wpłaci maksymalną kwotę i na jakich zasadach się rozlicza.

Ile nominalnie możemy zaoszczędzić na podatku dzięki oszczędzaniu w ramach IKZE? W 2020 r. z tytułu wpłat na IKZE możemy obniżyć podatek dochodowy od osób fizycznych nawet o 2 tys. zł (wariant w przypadku maksymalnej kwoty wpłat na IKZE oraz opodatkowania stawką 32 proc. od pierwszego miesiąca uzyskiwania przychodów). W przypadku opodatkowania stawką 17 proc. maksymalna kwota ulgi w 2020 r. wyniesie 1066 zł, a przy stawce liniowej 19 proc. - 1192 zł.  

- Każdy ze współmałżonków posiadając konto IKZE może dokonać odliczenia od podstawy opodatkowania kwot wpłat, nawet jeśli małżeństwo rozlicza się w wspólnie - przypominają eksperci PwC.

Biznes INTERIA.PL na Twitterze. Dołącz do nas i czytaj informacje gospodarcze

W przyszłości, z wycofywanych środków z IKZE zostanie pobrany zryczałtowany podatek w wysokości 10 proc. Jest on naliczany od przychodu, czyli od całości wypłacanego kapitału. Przy wypłacie nie jest naliczany podatek od dochodów kapitałowych. Pieniądze z IKZE można wypłacić w każdej chwili, ale jeśli to zrobimy przed 65. rokiem życia, to wówczas trzeba oddać ulgę podatkową. 

Od 2021 roku dla osób, które prowadzą jednoosobową działalność gospodarczą  będzie wyższy limit wpłat na IKZE - 1,8-krotność przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego (w 2021 r będzie to prawie 9,5 tys. zł). To ważne, bo w tej grupie osób przyszłe emerytury z ZUS będą bardzo niskie, na poziomie świadczeń minimalnych. Samozatrudnieni nie korzystają z PPK i właśnie wyższy limit wpłat na IKZE (i w związku z tym wyższa ulga podatkowa) mają być dla nich alternatywą . 

Monika Krześniak-Sajewicz

***

Trwa wielka loteria na 20-lecie Interii! 

Weź udział i wygraj! Każdego dnia czeka ponad 20 000 złotych - kliknij i sprawdź

	Loteria w Interii
	Chcę 1 LOS ZA 3,69 zł	Zwiększam szanse i chcę 10 LOSÓW ZA 14,76 zł zamiast 36,90 zł	Chcę mega bonus 100 LOSÓW ZA 47,97 zł zamiast 369 zł

***