III filar skarbonką na starość

ABC trzeciego filaru

Istotą trzeciego filaru jest oszczędzanie na przyszłą emeryturę. Nie jest on obowiązkowy - możemy do niego przystąpić w dowolnym czasie, a wysokość deklarowanej składki zależy tylko od nas. Nasze składki będą gromadzone na indywidualnych kontach IKE. Każdy może mieć tylko jedno konto. Atrakcją tych oszczędności jest zwolnienie z podatku od dochodów kapitałowych.

Już istniejącą formą III filaru są PPE ( pracownicze programy emerytalne), które jako grupowa forma gromadzenia oszczędności , organizowana jest przez pracodawcę. Jednak do tej pory nie jest ona powszechna z uwagi na małą atrakcyjność dla firm.

Prawo do gromadzenia wpłat na konto ma każda osoba fizyczna mająca obowiązki podatkowe w Polsce. Oszczędzanie na IKE ma trwać co najmniej 5 lat kalendarzowych. Dla starszych roczników przewidywane są krótsze terminy zbierania składek. Osoby urodzone przed 31 grudnia 1945 r. mają trzyletni okres obowiązkowego oszczędzania, a urodzone między 1 stycznia 1946 r. a 31 grudnia 1948 r. - czteroletni. UWAGA: Nie ma obowiązku systematycznego oszczędzania.

Ustawodawca określił limit

Górna granica rocznej sumy wpłat nie może przekraczać 150 proc. przeciętnego rocznego wynagrodzenia (obecnie ok. 3400 zł), ale wpłaty mogą być niższe. Wysokość maksymalnej kwoty ogłaszana będzie corocznie w Monitorze Polskim w terminie do końca poprzedniego roku. W roku bieżącym została ona ogłoszona 15 dni przed wejściem w życie ustawy, a więc przed 15 maja.

Wpłaty przekraczające graniczną kwotę będą zwracane lub umieszczane na koncie nieobjętym zwolnieniem podatkowym. Na jednym koncie można gromadzić oszczędności tylko jednej osoby. Każdy może mieć jedno konto, a przekroczenie tej zasady będzie oznaczało obłożenie wszystkich indywidualnych kont emerytalnych podatkiem od dochodów kapitałowych w wysokości 75 proc. uzyskanego dochodu.

Kto poprowadzi IKE?

Indywidualne konta emerytalne będą prowadziły fundusze inwestycyjne, biura maklerskie, banki oraz zakłady ubezpieczeń. Ustawa określa szczegółowe zasady prowadzenia IKE w każdej z tych instytucji. Oszczędności emerytalne rejestrowane będą tam na odrębnych kontach lub subkontach, a oszczędzający uzyska prawo do zwolnienia od podatku kapitałowego.

Wypłata w wieku emerytalnym

Wypłata albo transfer zgromadzonych środków mogą nastąpić tylko na wniosek oszczędzającego po osiągnięciu przez niego 60 lat lub nabyciu uprawnień emerytalnych i ukończeniu 55 roku życia oraz po spełnieniu dwóch warunków: dokonywania wpłat w wymaganym okresie albo wówczas, gdy ponad połowa wartości wpłat została dokonana nie później niż na 5 lat (ew. 3 - 4 lata) przed złożeniem wniosku o wypłatę. Wówczas oszczędzający będzie miał pełną swobodę w dysponowaniu zgromadzonymi środkami. Wcześniejsze wycofanie wiązałoby się z obłożeniem podatkiem od dochodów kapitałowych.

Istnieje możliwość zmiany sposobu gromadzenia oszczędności emerytalnych, przenoszenia na IKE pieniędzy z pracowniczych programów emerytalnych, a także inwestowania w różne typy funduszy oferowanych przez instytucje prowadzące ich konta indywidualne. Sami oszczędzający, dokonując wyboru sposobu gromadzenia oszczędności, decydować będą o ryzyku inwestycyjnym i potencjalnych zyskach. W razie śmierci właściciela konta zgromadzone środki będą przekazane osobie wskazanej albo wejdą w skład masy spadkowej.

Kto na tym zarobi?

Szacuje się, że dzięki zwolnieniu od podatku kapitałowego do IKE może przystąpić ponad 3 mln osób. Oznacza to kwoty od 2 do ponad 3 mld zł, które będą gromadzone na indywidualnych kontach. Przewiduje się, że w początkowym okresie na IKE będą przenoszone oszczędności z innych lokat, które zamiast na bieżącą konsumpcję przeznaczone zostaną na zabezpieczenie starości. Stracą więc banki, zarobią fundusze inwestycyjne i firmy ubezpieczeniowe. Spodziewać się można, że notowane od niedawna załamanie na rynku polis na życie zostanie zrekompensowane przez IKE. Dlatego należy oczekiwać, że od września rozpocznie się prawdziwy bój o klienta. Decyzję o tym, jaka ofertę wybrać, będzie można podjąć po zapoznaniu się z szczegółowymi ofertami prowadzenia konta. Jak zawsze diabeł tkwi w szczegółach...