Renta dożywotnia dobrym sposobem na poprawę życia seniora?
Średnio tysiąc złotych miesięcznie otrzymują polscy seniorzy, którzy zdecydowali się odstąpić mieszkanie za rentę dożywotnią - wynika z danych Konferencji Przedsiębiorstw Finansowych.
O rencie dożywotniej wiadomo już wiele. Jest to rozwiązanie przeznaczone dla seniorów, którzy są właścicielami mieszkania lub domu. W zamian za oddanie prawa własności do nieruchomości (po śmierci), mogą oni otrzymać comiesięczne świadczenia pieniężne. Jakie? Według Konferencji Przedsiębiorstw Finansowych, średnia wysokość renty dożywotniej w Polsce to ok. 1000 zł miesięcznie, choć wg. Funduszu Hipotecznego DOM, w Warszawie, Gdańsku i innych dużych miastach zdarzają się klienci, którzy otrzymują miesięcznie 2500-6000 zł (wysoka wartość przekazanej nieruchomości).
Czy oddanie mieszkania za dożywotnią rentę jest opłacalne? Na takie pytanie każdy musi sobie odpowiedzieć sam - biorąc pod uwagę swoją sytuacje materialną i rodzinną. Warto jednak znać podstawowe reguły rządzące umowami o dożywotnią rentę za mieszkanie.
Czy do renty dożywotniej kwalifikują się jedynie mieszkania hipoteczne? Czy świadczenia podlegają waloryzacji? Wreszcie, czy mieszkanie objęte umową, można wynająć? Czy aby uzyskać rentę dożywotnią trzeba mieć zdolność kredytową? Takich pytań może być wiele.
Wyjaśnijmy - fundusze hipoteczne nie badają zdolności kredytowej klientów. Renta dożywotnia jest skierowana do seniorów, którzy posiadają dom lub mieszkanie. W zamian za przekazanie spółdzielczego prawa własnościowego do lokalu lub prawa własności do nieruchomości, senior otrzymuje comiesięczne i dożywotnie świadczenie pieniężne, przy czym senior zachowuje dożywotnie prawo do korzystania, mieszkania w dotychczasowym lokum. Jego wysokość jest uzależniona przede wszystkim od wartości mieszkania, płci oraz wieku seniora.
- Renta dożywotnia opiera się na instytucji Dożywocia (Kodeks Cywilny, art. 908-916) lub umowie Renty (Kodeks Cywilny, art. 903-907) określającej świadczenie jako nieograniczone w czasie - wypłacane dożywotnio. Senior otrzymuje świadczenia do końca życia, umowa może trwać nawet kilkadziesiąt lat, a fundusz pokrywa koszty podwyżek czynszu oraz podatku od nieruchomości, jak również podwyżki opłat za wieczyste użytkowanie gruntów. - Świadczenia wypłacane przez Fundusz są waloryzowane o wskaźnik inflacji - wyjaśnia Małgorzata Rosińska, Kierownik Działu Prawnego w Funduszu Hipotecznym DOM.
Co ważne, zgodnie z Uchwałą Naczelnego Sądu Administracyjnego z 17 listopada 2014 r., zbycie nieruchomości w drodze umowy o dożywocie nie podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych. Nie jest bowiem możliwe określenie przychodu na zasadach zawartych w art. 19 ust. 1 i 3 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Jak bowiem stanowi art. 19 ust. 1 wspominanej ustawy, przychodem z odpłatnego zbycia nieruchomości (a takim jest umowa o dożywocie) jest wartość wyrażona w cenie określonej w umowie. Art. 19 ust. 3 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych możemy zastosować dopiero wówczas, gdy wartość nieruchomości wyrażona w cenie określonej w umowie nie odpowiada wartości rynkowej. Co istotne, umowa o dożywocie nie zawiera w ogóle takiego elementu jak cena. Stanowisko to potwierdzają rozliczne interpretacje podatkowe.
Dodajmy: senior może wynajmować mieszkanie lub pokój. Umowa najmu jest trójstronna, zawierana pomiędzy seniorem, najemcą oraz funduszem hipotecznym. Całość środków z najmu otrzymuje senior.(js)
