Komu opłaca się złożenie nowego PIT-2? Eksperci wymieniają przykłady

PIT-2 w nowej odsłonie to formularz, który umożliwi pracownikowi złożenie u swojego pracodawcy jednocześnie kilku oświadczeń i wniosków mających wpływ na naliczane przez pracodawcę miesięczne zaliczki na podatek, a w konsekwencji mogący mieć wpływ na rozliczenie roczne pracownika.

Od nowego roku zaproponowane w formularzu oświadczenia i wnioski będą dotyczyć również innych podatników, nie tylko pracowników etatowych. Zatem od stycznia 2023 r. formularzem będzie się mógł posłużyć również m.in. zleceniobiorca, czy osoby wykonujące zadania na podstawie kontraktu menadżerskiego - przypomina Grant Thornton, firma zajmująca się doradztwem podatkowym.

Biznes INTERIA.PL na Twitterze. Dołącz do nas i czytaj informacje gospodarcze

Eksperci radzą i podają przykłady kto powinien, a kto nie musi tego robić.

1.  Jeśli masz płatnika z tytułu umowy o pracę, zlecenia, kontraktu, dzieła -  możesz złożyć PIT-2. Dzięki temu pomniejszą twoją zaliczkę o 300 zł.
2.  Jeśli złożyłeś PIT-2 w ubiegłym roku, albo wcześniej, i nic się nie zmieniło - nic nie musisz robić. Stare oświadczenie jest ważne.
3.  PIT-2 w 2023 r. możesz złożyć nawet jeśli masz również działalność gospodarczą rozliczaną według skali. Od nowego roku nie będzie to przeszkodą. Najwyżej rozliczysz w ciągu roku dwie kwoty wolne i dopłacisz podatek.
4.  PIT-2 możesz złożyć nawet dwóm lub trzem płatnikom, wtedy każdy odejmie od zaliczki odpowiednio 150 lub 100 zł (a nie 300 zł). Tak, żeby razem od wszystkich płatników było nie więcej niż 300 zł.
5.  Nie ma jednak sensu składać dwóch lub trzech PIT-ów 2 jeśli masz przynajmniej jedno stałe źródło, w którym możesz rozliczyć całe 300 zł. Jeśli więc masz umowę o pracę na przynajmniej minimalne wynagrodzenie (3 490 zł od stycznia) - to tam i tylko tam złóż PIT-2.
6.  Im mniej PIT-ów poskładasz płatnikom, tym mniejsze ryzyko błędu, że czegoś zapomnisz zaktualizować. I mniej pracy płatników.
7.  Nauczyciele zatrudnieni w kilku szkołach/miejscach z wynagrodzeniem po 2000 zł powinni złożyć więcej niż jeden PIT-2.
8.  Jeśli masz niską rentę lub emeryturę i dodatkowe źródło dochodów, możesz złożyć w zakładzie rentowym PIT-3, żeby uwzględniali tylko część z 300 zł, a dodatkowo PIT-2 w tym drugim źródle.
9.  Organ rentowy z automatu rozlicza kwotę wolną - więc jak nic nie zrobisz, to on uwzględni te 300 zł (o ile wysokość renty/emerytury na to pozwala).
10. Jeśli w jednej firmie masz dwie umowy - np. o pracę i dodatkowo zlecenie, możesz złożyć dwa formularze PIT-2 temu podmiotowi. Występuje on w dwóch rolach - jako płatnik z tytułu umowy o pracę oraz jako płatnik z tytułu umowy zlecenia. Wtedy w PIT-2 zaznacz koniecznie, jakiego źródła to oświadczenie dotyczy. Ale pamiętaj, dwa formularze PIT-2 nie mają sensu, jeśli osiągasz przynajmniej minimalne wynagrodzenie.
11. Jeśli korzystasz z preferencji dla osób samotnie wychowujących dziecko lub małżonków, to zaznacz koniecznie, w którym roku chcesz z tej preferencji skorzystać, mimo że formularz tego nie przewiduje. "Naszym zdaniem, to błąd" - sugeruje Grant Thornton w swojej publikacji. 
12.  Czytaj to, co napisane małym drukiem. Przy preferencjach dla małżonków/osób samotnie wychowujących dziecko należy "NIEPOTRZEBNE SKREŚLIĆ". Więc skreśl pkt 1 lub pkt 2, w zależności od tego, który przypadek ciebie dotyczy.

Zobacz również: