Pieniądze w darowiźnie od rodziców. Co zrobić, by nie zapłacić podatku?

Darowizna od najbliższej rodziny, w tym od rodziców nie będzie podlegać opodatkowaniu, jeżeli zostaną spełnione odpowiednie warunki. Mianowicie rodzice należą do tzw. grupy zerowej, która pod pewnymi warunkami jest zwolniona z podatku od spadków i darowizn.

Jeżeli darowizna od rodziców nie przekracza 36 120 zł, to wówczas nie ma obowiązku zapłaty podatku od darowizny, ponieważ jest to kwota zwolniona z opodatkowania. Warto jednak mieć na uwadze, że w przypadku darowizn należy zsumować wartość majątku nabytego od tej samej osoby w ciągu 5 poprzednich lat, od roku, w którym nastąpiło ostatnie nabycie.

Jeżeli zaś darowizna przekracza 36 120 zł, to wtedy obdarowany, który chce skorzystać ze zwolnienia podatkowego, musi zgłosić fakt otrzymania takiej darowizny do urzędu skarbowego na formularzu SD-Z2. Obdarowany ma na to 6 miesięcy od dnia jej otrzymania.

Dodatkowo fakt otrzymania darowizny musi zostać we właściwy sposób udokumentowany, przelewem bankowym lub wykazem pocztowym. Po odpowiednim zgłoszeniu darowizny, obdarowany nie musi płacić podatku od otrzymanych pieniędzy od rodziców.

Zgodnie z wytycznymi Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej niezbędnym warunkiem do skorzystania ze zwolnienia podatkowego jest "fakt udokumentowania przez obdarowanego otrzymania darowizny dowodem przekazania na swój rachunek bankowy lub rachunek prowadzony przez spółdzielczą kasę oszczędnościowo-kredytową, lub przekazem pocztowym".

Jeżeli więc pieniądze od rodziców zostaną przekazane w gotówce i w późniejszym czasie obdarowany samodzielnie wpłaci te pieniądze na swoje konto, to darowizna ta nie zostanie zwolniona z podatku, ponieważ obdarowany nie będzie dysponował odpowiednim dokumentem, który potwierdza fakt otrzymania darowizny. W takiej sytuacji obdarowany będzie obarczony obowiązkiem zapłaty podatku od darowizny.

Ponadto podatek od darowizny trzeba również zapłacić, jeżeli darowizna przekroczy kwotę 36 120 zł i nie zostanie zgłoszona do urzędu skarbowego w odpowiednim terminie. Jeżeli fakt zgłoszenia darowizny nie zostanie zgłoszony, a obdarowany nie zapłaci podatku, to wtedy, jeśli urząd skarbowy dowie się o zaistniałej sytuacji, może nałożyć na obdarowanego opodatkowanie karne w wysokości od 3 do nawet 20 proc.

Jeżeli nie dokonamy zgłoszenia darowizny lub, gdy darowizna nie zostanie udokumentowana w odpowiedni sposób, to wówczas, mimo że pochodzi od rodziców, będziemy podlegać obowiązkowi podatkowemu.

Stawki podatku od darowizny od rodziców w 2024 r. wynoszą:

• darowizna do 11 883 zł - 3 proc.,
• darowizna od 11 883 do 23 665 zł - 355 zł i 5 proc. nadwyżki ponad 11 833 zł,
• darowizna powyżej 23 665 zł - 946 zł i 60 gr i 7 proc. od nadwyżki ponad 23 665 zł.

WB