Spis treści:
Czy emeryt musi składać zeznanie podatkowe?
Jeśli emeryt otrzymał od organu emerytalnego (np. ZUS) formularz PIT-11A, oznacza to, że jego dochód był opodatkowany i może wystąpić nadpłata podatku. W takim przypadku w systemie Twój e-PIT automatycznie przygotowane zostanie zeznanie PIT-37. Jeśli emeryt nie podejmie żadnych działań, przygotowane przez administrację skarbową zeznanie zostanie zaakceptowane automatycznie 30 kwietnia danego roku podatkowego. Oznacza to, że emeryt zostaje rozliczony bez konieczności podejmowania dodatkowych kroków.
Jakie zeznanie podatkowe złożyć?
Rodzaj zeznania podatkowego zależy od źródeł dochodów. PIT-37 przeznaczony jest dla emerytów, którzy otrzymali PIT-11A i nie mieli innych źródeł dochodów lub uzyskiwali je z tytułu umowy o pracę, umowy zlecenia, umowy o dzieło czy praw autorskich.
Natomiast PIT-36 jest wymagany w sytuacji, gdy emeryt miał dodatkowe przychody np. z zagranicy, działalności nierejestrowanej, rolnictwa czy działalności gospodarczej.
Czy emeryt może rozliczyć się wspólnie z małżonkiem?
Emeryt ma prawo do wspólnego rozliczenia z małżonkiem, pod warunkiem, że oboje nie byli opodatkowani podatkiem liniowym ani ryczałtem, nie podlegali pod podatek tonażowy oraz pozostawali w związku małżeńskim przez cały rok podatkowy przy zachowaniu wspólności majątkowej. Wspólne rozliczenie może być korzystne, zwłaszcza gdy jeden z małżonków uzyskuje znacznie niższe dochody lub nie uzyskuje ich wcale.
Jakie ulgi przysługują emerytom?
Emeryci mogą skorzystać z następujących ulg podatkowych (o ile ich dotyczą):
- ulga rehabilitacyjna - dla osób z niepełnosprawnością,
- ulga termomodernizacyjna,
- odliczenie darowizn,
- ulga dla rodzin wielodzietnych,
- ulga na IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego).
Jak i gdzie złożyć zeznanie podatkowe?
Emeryt może złożyć zeznanie podatkowe w formie papierowej, osobiście dostarczając je do urzędu skarbowego lub wysyłając pocztą. Alternatywnie, możliwe jest rozliczenie online poprzez usługę Twój e-PIT lub system e-Deklaracje.
Zeznanie należy złożyć między 15 lutego a 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym. Jeśli dokument zostanie przesłany przed 15 lutego, zostanie uznany za złożony właśnie tego dnia.
W zależności od wybranej metody składania, podpis może być własnoręczny (w przypadku dokumentu papierowego) lub elektroniczny poprzez login.gov.pl, aplikację mObywatel lub kwalifikowany podpis elektroniczny. Możliwe jest także wykorzystanie danych autoryzujących, takich jak PESEL, NIP, data urodzenia i kwota przychodu.
Emeryt może udzielić pełnomocnictwa (UPL-1) innej osobie do składania deklaracji w jego imieniu, zarówno w formie papierowej, jak i elektronicznej poprzez ePUAP.
Rozliczenie podatkowe emeryta w systemie Twój e-PIT
Emeryt, który otrzymał PIT-11A, nie zawsze musi samodzielnie składać zeznanie, ponieważ system Twój e-PIT automatycznie je przygotuje i zatwierdzi. Jednak w przypadku dodatkowych dochodów poza emeryturą, chęci skorzystania z ulg lub wspólnego rozliczenia z małżonkiem, warto sprawdzić swoje zeznanie i złożyć je samodzielnie. Istnieje wiele opcji zarówno składania, jak i podpisywania dokumentu, co umożliwia łatwe i wygodne rozliczenie podatkowe.
