Odsetki bez podatku

Zgodnie z projektem ustawy, Ministerstwo Finansów proponuje 20-proc. podatek od dochodów kapitałowych, w tym od odsetek od lokat. W tej sytuacji banki proponują produkty, których konstrukcja chroni przed koniecznością zapłacenia tego podatku.

Bank Zachodni WBK zaprezentował wczoraj nową lokatę dziesięcioletnią. Jej konstrukcja ogranicza do zera negatywne skutki długiego okresu jej trwania. Lokatę można bowiem przerwać bez ponoszenia konsekwencji finansowych, czyli nie tracąc odsetek. Według Jacka Ksenia, prezesa BZ WBK, klienci nie muszą zamykać całej lokaty, mogą wycofać część pieniędzy. Wyjaśnił, że jej oprocentowanie jest równe obecnie obowiązującej w banku stopie procentowej dla lokat 3- i 6-miesięcznych.

Kapitalizacja odsetek odbywa się bowiem w okresach trzy lub sześciomiesięcznych. Mogą być one również wypłacane lub przelewane na inny rachunek po zakończeniu tych okresów. Według Elżbiety Koper z Kancelarii Prawnej Hogan&Hartson, odsetki od odsetek dopisane do rachunku lub wypłacone po ogłoszeniu ustawy nie będą opodatkowane, gdyż wynika to z zapisu o ochronie praw nabytych zawartym w projekcie ustawy.

Bank pozwala klientom na zamianę lokaty kapitalizowanej na niekapitalizowaną. Możliwy jest także odwrotny kierunek zmian. BZ WBK oferuje właścicielom lokaty dziesięcioletniej oprocentowanie zmienne w całym okresie jej trwania lub stałe w okresach 3- i 6-miesięcznych (w sumie jest jednak zmienne w okresie dziesięcioletnim).

Minimalna kwota lokaty wynosi 1 tys. zł. Nowy produkt bank będzie oferował od początku przyszłego tygodnia. Żeby ustrzec się przed zapłaceniem podatku od odsetek, lokatę należy założyć przed końcem listopada, czyli przed terminem opublikowania nowej ustawy. Jeśli zrobimy to po tym terminie, będziemy musieli już zapłacić podatek. BZ WBK umożliwia swoim klientom przerwanie już trwających innych lokat bez utraty odsetek. Jedynym warunkiem jest zawarcie przez nich lokaty dziesięcioletniej.

Lokatę chroniącą przed podatkiem zaoferował wczoraj Kredyt Bank, kierowany przez prezesa Stanisława Pacuka. Pieniądze z odsetek wypłaca on od ręki po zawarciu umowy. Natomiast kapitał deponuje na pół lub cały rok. Lokata Kredyt Banku ma stałe oprocentowanie, które dla wkładu 180-dniowego wynosi 9,5% w skali roku, a 365-dniowego - 8,65%. Minimalna kwota tego depozytu to 1 tys. zł. W przypadku wcześniejszego wycofania pieniędzy, Kredyt Bank wypłaca 50% należnych odsetek za okres faktycznego utrzymywania lokaty. Różnicę pomiędzy należną a wypłaconą wysokością odsetek bank będzie potrącał z kapitału. Produkt Kredyt Banku będzie oferowany do końca grudnia. Spółka wychodzi bowiem z założenia, że odsetki od lokaty będą stanowiły tegoroczny dochód. Dlatego nie będą podlegać opodatkowaniu.

Według Sławomira Lachowskiego, wiceprezesa BRE, w przyszłym tygodniu bank zaproponuje długoterminowe lokaty dostosowane do nowych warunków rynkowych. Wyjaśnił on, że BRE dotychczas miał w ofercie lokaty 5- i 10-letnie. Teraz zostaną one jedynie zmodyfikowane. Zapowiedział, że nowe produkty z 10-letnim okresem trwania pojawią się w BRE oraz detalicznym Multibanku i internetowym mBanku.

Również PKO BP, największy polski bankowy detalista, przygotowuje nową ofertę depozytową. Zdaniem Leszka Zioło, rzecznika banku, obecnie pracuje nad tym zarząd spółki.

Poczekać z opodatkowaniem funduszy i obligacji

Zrównanie pod względem podatkowym funduszy inwestycyjnych i tych, które są w ofercie towarzystw ubezpieczeniowych, proponuje Krzysztof Grabowski, prezes Związku Maklerów i Doradców, w sporządzonej na potrzeby komisji sejmowych analizie proponowanych zmian w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych. Opodatkowanie zysków z funduszy i odsetek od obligacji radzi w interesie drobnych inwestorów wprowadzić z chwilą, kiedy zakończy się zwolnienie z podatku zysków kapitałowych realizowanych bezpośrednio na giełdzie.