Państwo w tym roku zabierze 1/5 czternastki. Jakie podatki zapłacimy od 14. emerytury?

Czternasta emerytura w 2024 roku podlega opodatkowaniu oraz obowiązkowi odprowadzania składki zdrowotnej, co wynika z art. 12 ustawy z dnia 9 stycznia 2020 r. o dodatkowym rocznym świadczeniu pieniężnym dla emerytów i rencistów. Zgodnie z tymi przepisami, od kwoty brutto czternastej emerytury, która wynosi w tym roku 1780,96 zł, pobierany jest podatek dochodowy od osób fizycznych w wysokości 12 proc. oraz składka na ubezpieczenie zdrowotne w wysokości 9 proc. W rezultacie maksymalna czternastka netto, jaką emeryt może otrzymać, wynosi 1406,95 zł.

Ostateczna kwota, jaką otrzymają seniorzy, zależy jednak od wysokości ich podstawowego świadczenia emerytalnego lub rentowego. Zgodnie z zasadą "złotówka za złotówkę," pełną kwotę czternastej emerytury otrzymają jedynie ci, których podstawowe świadczenie nie przekracza 2900 zł brutto. W przypadku świadczeń przekraczających ten próg czternastka jest pomniejszana o kwotę, o którą świadczenie to przekracza wspomniany limit. Na przykład, osoba z emeryturą wynoszącą 3000 zł brutto otrzyma czternastkę w wysokości 1327,95 zł netto, a osoba z emeryturą 4000 zł brutto - 537,95 zł netto.

Dodatkowe świadczenia dla emerytów w postaci trzynastej i czternastej emerytury były zwolnione z podatku dochodowego w latach 2021 i 2022. Wówczas potrącano od nich tylko składkę zdrowotną. Zmiana ta sprawia, że dodatkowe świadczenia stają się mniej korzystne finansowo dla emerytów.

Przeczytaj też: Zmiany w terminach wypłaty 14. emerytury. Kiedy przyjdą przelewy?

Dobra wiadomość jest taka, że w 2025 roku część emerytów i rencistów może spodziewać się zwrotu podatku od trzynastej i czternastej emerytury. Zwrot ten przysługuje osobom, których roczny dochód nie przekroczył kwoty wolnej od podatku, wynoszącej 30 000 zł. W praktyce oznacza to, że zwrot otrzymają emeryci, których miesięczne świadczenie z ZUS-u, łącznie z trzynastą i czternastą emeryturą, nie przekraczało 2500 zł brutto.

Osoby, które otrzymują wyższe emerytury, niestety nie mogą liczyć na zwrot podatku. Jeżeli miesięczne świadczenie emerytalne lub rentowe przekroczy 2500 zł brutto, kwota ta powoduje, że suma rocznych dochodów przekracza limit 30 000 zł zwolniony z opodatkowania. Co więcej, emeryci, którzy mają zaległe mandaty, bądź długi z tytułu nieopłaconego abonamentu RTV, również nie mogą liczyć na zwrot podatku, ponieważ ich środki z nadpłaty zostaną automatycznie przekazane na rzecz tych zobowiązań.

Warto przy tym pamiętać, że seniorzy podczas rocznego rozliczenia PIT mogą skorzystać z różnych ulg podatkowych. Ulgi te znacząco wpływają na wysokość należnego podatku oraz potencjalnego zwrotu nadpłaty. Dzięki nim ostateczna kwota opodatkowania dodatkowych świadczeń z ZUS może się okazać mniejsza.

Przeczytaj też:

1500 zł dodatku do emerytury już w tym tygodniu. Oni dostaną pierwsi

Dodatek do emerytury to już łącznie 2000 zł. Przelewy zostały wysłane

Trzeba będzie oddać 1780 zł. ZUS wskazał, kto zwróci świadczenie