Oszczędzasz w PPK? W tej sytuacji zgromadzonymi tam środkami musisz się podzielić
Jedną z najważniejszych spraw w przypadku podjęcia decyzji o zakończeniu małżeństwa jest podział majątku po rozwodzie. Jego przeprowadzenie jest możliwe w przypadku ustanowienia wspólności majątkowej. Choć najczęściej w skład majątku wspólnego wchodzą m.in. samochody, nieruchomości czy pobrane wynagrodzenie za pracę, to podziałowi mogą podlegać również zgromadzone w trakcie trwania małżeństwa oszczędności. Poniżej wyjaśniamy, co dzieje się ze środkami zgromadzonymi w Pracowniczych Planach Kapitałowych (PPK) podczas podziału majątku wspólnego.
Przypomnijmy, że PPK to program prywatnego, długoterminowego oszczędzania, w którym oszczędności budowane są przez pracowników, pracodawców i państwo. Czy w przypadku podziału majątku wspólnego trzeba podzielić się zgromadzonymi w tym programie pieniędzmi? Jak wygląda kwestia opodatkowania?
Jak przypomina serwis Infor.pl, środki, które uczestnik PPK zgromadził w trakcie trwania małżeństwa, podczas gdy małżonków obowiązywała wspólność majątkowa, będą należeć do ich majątku wspólnego. A to może oznaczać konieczność podzielenia się nimi z byłym małżonkiem.
W przypadku podziału majątku wspólnego, gdy żona i mąż są uczestnikami PPK, środki zgromadzone na rachunku uczestnika programu przekazywane są w formie wypłaty transferowej na rachunek PPK byłego małżonka uczestnika. Takie oszczędności są zwolnione z podatku dochodowego.
Wypłata transferowa na rachunek PPK byłego małżonka jest dokonywana przez instytucję finansową w czasie 3 miesięcy od dnia złożenia przez niego wniosku. Konieczne jest również przedstawienie dowodu na to, że ma się prawo do środków zgromadzonych na rachunku uczestnika PPK.
Jeżeli były małżonek nie przystąpił do PPK, to oszczędności zgromadzone na rachunku uczestnika i tak będą podlegały podziałowi w przypadku podziału majątku wspólnego. W tym przypadku były małżonek może wybrać, w jaki sposób zgromadzone na koncie uczestnika środki mają do niego trafić. Pieniądze mogą zostać przekazane m.in. w formie wypłaty transferowej na rachunek terminowej lokaty oszczędnościowej lub w formie zwrotu na rachunek bankowy.
W przypadku zwrotu oszczędności w formie pieniężnej na rachunek bankowy istotne jest to, czy były małżonek uczestnika PPK ukończył 60 lat lub nabył prawo do emerytury. Jeżeli któryś z tych warunków zostanie spełniony, to nie będą miały zastosowania wymienione w ustawie pomniejszenia, w tym m.in. zapłata zryczałtowanego podatku dochodowego.
Natomiast w przypadku transferu środków z PPK na lokatę do wypłaty oszczędności przekazanych na rachunek terminowej lokaty może dojść po osiągnięciu przez byłego małżonka uczestnika PPK 60. roku życia. Taki warunek musi przewidywać umowa o prowadzenie rachunku terminowej lokaty.
