Budujesz, remontujesz? Odzyskaj 15 proc. VAT

Szczegółowy wykaz towarów znajduje się w  Kto może odzyskać pieniądze i jakie dokumenty są potrzebne by starać się o zwrot? Czy ulga podlega przedawnieniu? Czytaj relację.

Paweł Łabno: Dzień dobry witam Państwa. Służę pomocą w zakresie zwrotu VAT od materiałów budowlanych.

Czy to prawda, ze można rozliczyć się z materiałów budowlanych nawet w środku roku i nie trzeba czekać do rozliczenia podatkowego?

Paweł Łabno: Tak. Wystąpienie z wnioskiem o zwrot VAT od materiałów budowlanych nie jest w uzależnione od rozliczenia podatku dochodowego. W związku z tym możliwe jest złożenie takiego wniosku również w ciągu roku. W ciągu jednego roku można złożyć jeden wniosek.

Jaki to jest zwrot podatku za materiały budowlane 7 czy 22 procent?

Paweł Łabno: Zwrotowi podlega różnica pomiędzy stawką podatku VAT 7 proc. a 22 proc. (w uproszczeniu) w zakresie materiałów wymienionych w Obwieszczenie Ministra Transportu i Budownictwa z dnia 30.12.2005 r. w sprawie ogłoszenia wykazu materiałów budowlanych, które do dnia 30.04.2004 r. były opodatkowane stawką podatku od towarów i usług w wysokości 7 proc., a od dnia 1.05.2004 r. są opodatkowane podatkiem VAT.

Czy koszty transportu materiałów budowlanych też można odliczyć?

Paweł Łabno: Zwrotu VAT można dochodzić tylko od materiałów budowlanych. W związku z tym, koszty transportu nie mogą być uwzględniane.

Jeśli mam dom i kupię materiały aby go wyremontować, to ile mam czasu na złożenie wniosku o zwrot?

Paweł Łabno: Ustawa o zwrocie VAT od materiałów budowlanych nie przewiduje obecnie końcowego terminu, w ramach którego osoby fizyczne mogą występować z wnioskiem.

Czy meble robione na zamówienie (szafy, zabudowa itp.) można odliczyć?

Paweł Łabno: Meble na zamówienie nie są ujęte w obwieszczeniu Ministra Transportu z dnia 30 grudnia 2005 r. zawierającego wykaz materiałów co do których osoby fizyczne mogą występować o zwrot VAT.

Gdzie mogę znaleźć listę materiałów które mogę odpisać od podatku?

Paweł Łabno: Obwieszczenie Ministra Transportu o którym mowa w poprzedniej odpowiedzi można znaleźć min. na stronach Ministerstwa Finansów albo .

Czy można odliczyć robociznę za otynkowanie domu?

Paweł Łabno: Zwrot VAT dotyczy materiałów budowlanych, wobec czego robocizna nie mieści się w tym zakresie.

Czy materiały budowlane takie jak panele, płytki ceramiczne też podlegają są objęte ulgą?

Paweł Łabno: Zasadniczo tak. Proszę spojrzeć do obwieszczenia Ministra Transportu (pozycja 169 - panele; pozycja 37 - płytki).

Czy osoba budująca dom odporny na powodzie, huragany i trzęsienia ziemi może liczyć na większe ulgi?

Paweł Łabno: Ustawa o zwrocie VAT-u od materiałów budowlanych nie przewiduje zwiększonych limitów odnośnie tego rodzaju domów.

Czy jeśli pomaluję mieszkanie, które wynajmuję i dogadam się z właścicielem, to on może odzyskać zwrot różnicy podatku?

Paweł Łabno:Osoba, która występuje z wnioskiem musi posiadać m.in. fakturę na swoje imię i nazwisko. Niestety, ale farby nie są wymienione w obwieszczeniu Ministra Transportu i Budownictwa, w związku z czym zwrot nie będzie przysługiwał.

Czy osoba niepełnosprawna pragnąca dostosować mieszkanie do swojego inwalidztwa może odliczyć zakup materiałów i robociznę od podatku na koniec roku?

Paweł Łabno: Jeśli prace te będą mieściły się w zakresie prac remontowych o których mowa w załączniku do ustawy o zwrocie VAT od materiałów budowlanych to tak - w zakresie materiałów wymienionych w obwieszczeniu Ministra Transportu i Budownictwa.

Czy ulga dotyczy materiałów zakupionych poza granicami kraju?

Paweł Łabno: Ustawa dotyczy zwrotu VAT-u tylko materiałów zakupionych w Polsce opodatkowanych stawką 22proc., które przed 1 maja 2004 opodatkowane były stawką 7procent.

Czy mogę zakupić materiały przed wydaniem pozwolenia na budowę domu, i później odliczyć VAT?

Paweł Łabno: Tak. Istnieje możliwość zakupu materiałów budowlanych a następnie uzyskania pozwolenia na budowę. Ważne jest, aby w momencie złożenia wniosku o zwrot VAT, osoba fizyczna posiadała to pozwolenie - wydane na nią.

Czy możliwe jest odliczenie tylko różnicy 22 i 7 proc. czy całości VAT?

Paweł Łabno: Zwrot VAT od materiałów budowlanych dotyczy tylko różnicy i jest przy tym dodatkowo limitowany (ustawodawca wprowadził maksymalne, kwotowe, limity zwrotów).

Czy jeśli zbudowałem sobie dom z własnych materiałów, to czy mogę skorzystać z ulgi?

Paweł Łabno: Ustawa o zwrocie VAT-u dotyczy tylko materiałów zakupionych.

Czy można odliczyć kinkiety i zwykłe żyrandole?

Paweł Łabno: Niestety, ale nie.

Firma medyczna zwolniona z VAT podjęła inwestycję budowlaną - budowa szpitala. Czy może odliczyć VAT?

Paweł Łabno: Po pierwsze, ustawa o zwrocie VAT-u od materiałów budowlanych dotyczy osób fizycznych, które nabywając materiały budowlane nie działały w charakterze podatnika VAT. Jeśli firma nabywała te materiały w ramach działalności gospodarczej podlegającej zakresowi podatku VAT, nie może skorzystać ze zwrotu VAT od materiałów budowlanych. Ustawa ta dotyczy tylko osób fizycznych.

Czy mogę odpisać od podatku materiał, który kupiłem powiedzmy 5 lat temu, a teraz jest droższy? Czy ceny wpłyną na odliczenie tego podatku?

Paweł Łabno: Zwrot VAT od materiałów budowlanych dotyczy materiałów zakupionych po 1 maja 2004. Nie ma wówczas znaczenia czy dzieje się to w okresie 3 lat od zakupu czy krótszym.

Czy istnieje możliwość, aby odliczyć sobie od podatku zakup nowych okien PCV?

Paweł Łabno: Obwieszczenie mówi o wymianie drzwi i ościeżnic drewnianych (pozycja 15 w obwieszczeniu) oraz poprzez wskazanie odpowiedniego symbolu PKWiU także o oknach z tworzyw sztucznych (PCV) (pozycja 30 obwieszczenia). Tym samym, można wystąpić o zwrot VAT od okien PCV.

Kupiłam pustaki, czy mogę odzyskać zwrot różnicy podatku?

Paweł Łabno: Zwrot VAT-u przysługuje na wyroby z betonu. Proszę spojrzeć m.in. na pozycję 40 w obwieszczeniu.

Czy urzędy skarbowe dostaną listę rzeczy, które można odliczyć?

Paweł Łabno: Urzędy Skarbowe opierają się na obwieszczeniu Ministra, o którym cały czas tutaj mówimy.

Zbudowałam komórkę za domem. Czy też mogę zażądać zwrotu podatku?

Paweł Łabno: Nie. Musi być to budynek zaspakajający potrzeby mieszkalne. Komórka nie jest takim obiektem

Czy mogę zrobić odliczenia, jeśli dotyczą mieszkania, w którym nie mieszkam a jestem zameldowany?

Paweł Łabno: Zasadniczo tak, jeśli po przeprowadzeniu remontu, lokal ten będzie zaspakajał potrzeby mieszkalne.

Czy dziecko remontujące mieszkanie rodziców może skorzystać ze zwrotu VAT od materiałów budowlanych?

Paweł Łabno: Tak, jeżeli na moment wystąpienia z wnioskiem o zwrot VAT-u dysponować będzie ono tytułem prawnym do tego lokalu i posiadać będzie faktury VAT wystawione na siebie.

Co muszę przedłożyć w urzędzie aby odzyskać różnicę VAT?

Paweł Łabno: Aby uzyskać zwrot VAT-u należy złożyć wniosek. Pomocnym byłby formularz VZM-1 wraz z załącznikami. Do wniosku należy dołączyć kopie faktur VAT oraz pozwolenie na budowę, bądź tytuł prawny lokalu (akt notarialny, umowa sprzedaży, umowa najmu).

Jestem lokatorem w mieszkaniu spółdzielczym. Mój ojciec jest jednak głównym najemcą. Dokonałem remontów pomieszczeń w lokalu. Faktury są wystawione na moje nazwisko. Złożyłem wniosek. Po pół roku US wydał oświadczenie, że nie mam praw do lokalu, nie mam praw do zwrotu. Czy jest to słuszne stanowisko US? Przecież jestem lokatorem.

Paweł Łabno: Słuszne, ponieważ osobą dysponującą tytułem prawem do lokalu jest ktoś inny - w tym przypadku ojciec.

Jestem na etapie wykupu mieszkania w imieniu mojego ojca. Mam je dostać po wykupie w darowiźnie. Wtedy będę posiadał tytuł prawny. Czy wtedy mogę odliczyć zwrot VAT za materiały kupione wcześniej, niż posiadałem tytuł prawny do lokalu?

Paweł Łabno: Do momentu, do kiedy nie będzie posiadał Pan tytułu prawnego do lokalu nie może Pan wystąpić z takim wnioskiem. Jeśli posiada Pan faktury na siebie, po uzyskaniu praw do lokalu, może Pan taki wniosek złożyć.

Co z wyposażeniem AGD? Czy można odliczyć od podatku np. kuchenkę gazową?

Paweł Łabno: Obwieszczenie Ministra Transportu swoim zakresem obejmuje niektóre urządzenia z zakresu AGD np. kuchenki domowe z wyłączeniem kuchenek elektrycznych - poz. 127 i 128. Organy podatkowe kwestionują zwrot VAT-u od kuchenek, które są zasilane gazem z butli.

Czy to prawda, że można odliczyć wpłaty na fundusz remontowy?

Paweł Łabno: Zwrot VAT dotyczy wyłącznie materiałów budowlanych, a w tym pojęciu nie mieszczą się wpłaty na fundusz remontowy.

Zamiast faktur mam paragony z kasy. Ile mam czasu by móc żądać od sklepu faktury VAT?

Paweł Łabno: 7 dni, jeśli jest to firma, 3 miesiące - osoba prywatna. Później, zależy wszystko od dobrej woli sprzedającego.

Dwa lata temu kryłem dach blachą. Rozumiem, że mogę odzyskać część VAT?

Paweł Łabno: Generalnie to, czy w stosunku do danego materiału przysługuje nam prawo do zwrotu VAT, niezbędna jest znajomość PKWiU tego towaru. Jeśli chodzi o blachę, proszę zwrócić uwagę na pozycję od 62 i 53 oraz poz. 58 w obwieszczeniu Ministra.

Czy można odliczyć bojler?

Paweł Łabno: Zwrot VAT dotyczy między innymi ogrzewaczy wody (elektrycznych) i innych. Poz. 125, 126, 134 w obwieszczeniu.

Jeśli mam dom i kupię materiały aby go wyremontować, to ile mam czasu na odpisanie?

Paweł Łabno: Wystąpienie z wnioskiem o zwrot VAT nie jest limitowane czasem. Trzeba jednak pamiętać, że wniosek można składać tylko raz w roku.

Czy zwrot różnicy VAT dotyczy piecy grzewczych lub kominków?

Paweł Łabno: Proszę sprawdzić w pozycjach od 130 do 133 w obwieszczeniu Ministra. Proszę pamiętać, iż symbole PKWiU wymienione w obwieszczeniu są to symbole PKWiU z 1997 roku i tą klasyfikacją z 1997 roku proszę się kierować.

Czy można odzyskać VAT od materiałów budowlanych, jeśli buduję dom w Polsce a pracuję obecnie w Wielkiej Brytanii?

Paweł Łabno: O zwrot VAT od materiałów budowlanych mogą również wystąpić osoby fizyczne, które budują dom w Polsce a pracują poza granicami kraju. Problemem może być jedynie ustalenie naczelnika Urzędu Skarbowego do którego należy zgłosić wniosek. Co do zasady, wniosek ten należy zgłosić do naczelnika Urzędu Skarbowego właściwego ze względu na miejsce zamieszkania na moment złożenia wniosku. W powyższym przypadku, prawdopodobnie właściwym organem podatkowym będzie Naczelnik II-go Urzędu Skarbowego Warszawa- Śródmieście, gdyż jest to organ właściwy dla osób, które nie mają miejsca zamieszkania w naszym kraju.

Czy są jakieś granice kwoty, jaka może być zwrócona podatnikowi?

Paweł Łabno: Jeżeli podatnik nie korzystał z ulg mieszkaniowych, obecny limit wynosi 33 522 zł dla materiałów wykorzystanych w ramach prac, wymagających pozwolenia na budowę. Limit 14 367 zł dotyczy prac, które tego pozwolenia nie wymagają (np. remont). Dla osób korzystających z ulg, limit jest niższy i wynosi odpowiednio 27 153 zł w zakresie materiałów związanych z pracami wymagającymi pozwolenia i 11 637 zł w zakresie prac nie wymagających pozwolenia. Limity te dotyczą 5 letniego okresu liczonego od złożenia pierwszego wniosku.

Co zrobić, gdy wziąłem rachunek, a nie fakturę VAT i minęło już pół roku i nie chcą mi w sklepie zamienić tego rachunku na fakturę, a materiały, które kupiłam, są już w moim domu zamontowane - można sprawdzić.

Paweł Łabno: Jeżeli nie będzie Pan dysponował fakturą VAT w zakresie tych materiałów, nie będzie mógł Pan wystąpić o zwrot podatku z nimi związanego.

Czy można jednocześnie składać wnioski dotyczące dwóch różnych lokali?

Paweł Łabno: Co do zasady tak, jeśli osoba jest w stanie udowodnić, że lokale te zaspakajają potrzeby mieszkaniowe. Powinno się złożyć wówczas jeden wniosek o zwrot VAT obejmujący zakup materiałów do owych dwóch lokali ( a nie dwa równoległe wnioski na raz).

Paweł Łabno: Dziękuję za rozmowę. Pozdrawiam.

Załączniki