Reklama

Pułapki spadków i darowizn. Jak ich uniknąć?

Zapis windykacyjny niezwykle ułatwia nabycie własności przez zapisobiercę. - Nabywa on przedmiot spadku z chwilą śmierci spadkodawcy nijako automatycznie - powiedział podczas czatu w INTERIA.PL mecenas Remigiusz Pasternak. O tym czy trzeba przyjąć każdy spadek i kogo można wydziedziczyć przeczytasz w poniższej relacji z czata.

Remigiusz Pasternak: Witam wszystkich serdecznie i zapraszam do zadawania pytań.

Reklama

Czy to prawda, że teraz też będzie trzeba płacić podatki od wartości spadku ?

Nie dopiero teraz, bowiem podatek od spadku i darowizn istniał również wcześniej. Nowością jest to, że zwalnia się od podatku od spadków i darowizn nabycie własności przez małżonka, zstępnych (dzieci, wnuki), wstępnych (rodzice , dziadkowie), pasierba, rodzeństwo, ojczyma i macochę. Jeżeli zgłoszą nabycie w ciągu 6 miesięcy od dnia powstania obowiązku podatkowego.

Co to jest zapis windykacyjny?

Jest to nowa regulacja, która różni się tym od zapisu zwykłego, że w przypadku zapisu windykacyjnego zapisobierca nabywa przedmiot zapisu z chwilą otwarcia spadku (śmierci spadkodawcy). Przy zapisie zwykłym spadkobiercy muszą zapis wykonać na rzecz zapisobiercy. Co ważne, zapis windykacyjny może być uczyniony jedynie w testamencie sporządzonym w formie aktu notarialnego a jego przedmiotem może być: 1. rzecz oznaczona co do tożsamości, 2. zbywalne prawo majątkowe, 3. przedsiębiorstwo lub gospodarstwo rolne, 4. ustanowienie na rzecz zapisobiercy użytkowania lub służebności.

Co faktycznie daje zapis windykacyjny w testamencie?

W stosunku do zapisu zwykłego, niezwykle ułatwia nabycie własności przez zapisobiercę, bowiem przy zapisie zwykłym, gdy spadkobiercy nie chcą wykonać zapisu, trzeba wystąpić na drogę sądową przeciwko nim. Przy zapisie windykacyjnym zapisobierca nabywa przedmiot z chwilą śmierci spadkodawcy nijako automatycznie.

Moja żona jest obywatelką Chin, posiada kartę stałego pobytu w Polsce, nie pracuje, jest na moim utrzymaniu. Ja dużo podróżuję samolotami. W jaki sposób mogę zapisać na nią spadek po mnie (mieszkanie, oszczędności, emeryturę)? Czy wystarczy notarialny testament? Mam dzieci z pierwszego małżeństwa, które nie kontaktują się ze mną od 7 lat. Nie chcę aby szarpały moją obecną żonę i ciągały ją po sądach.

Niestety, jeżeli ma pan dzieci z poprzedniego małżeństwa, to są one uprawnione do zachowku, który wynosi połowę udziału który by przypadł temu spadkobiercy gdyby nie testament. W przypadku jeżeli uprawniony jest stale niezdolny do pracy albo jeżeli zstępny jest małoletni zachowek wynosi 2/3 wartości udziału spadkowego. Są trzy przypadki, w których można pozbawić uprawnionych prawa do zachowku, jest to tzw. wydziedziczenie.

Przyczyna wydziedziczenia powinna wynikać z treści testamentu. Przyczyny owe to: jeżeli uprawniony do zachowku wbrew woli spadkodawcy postępuje uporczywie w sposób sprzeczny z zasadami współżycia społecznego, dopuścił się względem spadkodawcy albo jednej z najbliższych mu osób umyślnego przestępstwa przeciwko życiu, zdrowiu lub wolności, albo rażącej obrazy czci. Uporczywie nie dopełnia względem spadkodawcy obowiązków rodzinnych.

Należy zwrócić uwagę, iż w przypadku gdy spadkobiercą jest cudzoziemiec a przedmiotem spadku jest nieruchomość to szczegółowego wyjaśnienia w kontekście kraju pochodzenia cudzoziemca wymaga zagadnienie nabycia przez niego nieruchomości położonej w Polsce, wykracza to jednak poza ramy niniejszego czatu.

Czy powodem wydziedziczenia może być brak jakiegokolwiek kontaktu z dorosłym dzieckiem od ponad 20 lat?

Powyżej wymieniliśmy przyczyny wydziedziczenia. Są one wymienione w art. 1008 KC. Wydaje się, iż można przyjąć , że brak kontaktowania się przez tak długi okres jest uporczywym niedopełnianiem względem spadkodawcy obowiązków rodzinnych. Co ważne, przyczyna wydziedziczenia uprawnionego do zachowku powinna wynikać z treści testamentu.

Jeżeli wydziedziczy pan zstępnego, który ma z kolei zstępnych (wydziedziczy pan syna a ma pan także wnuka), to zgodnie z art. 1011 zstępni wydziedziczonego zstępnego są uprawnieni do zachowku chociażby przeżył on spadkodawcę.

Matka mieszka z synem w mieszkaniu komunalnym, które chce wykupić i przekazać synowi. Jaka forma przekazania jest dla nich najkorzystniejsza?

W chwili obecnej identyczny jest podatek od darowizn jak i od spadków. W przypadku zgłoszenia w terminach i formie przewidzianej w przepisach darowizny bądź nabycia w drodze spadkobrania, w przypadku czy to darowizny czy nabycia w drodze spadkobrania, gdy darczyńcą bądź spadkodawcą jest matka a obdarowanym bądź spadkobiercą syn, nabycie takie będzie zwolnione od podatku. Należy zasygnalizować tylko jeden problem. Przy wykupie mieszkań komunalnych uzyskiwane są ulgi. Istnieje ryzyko utraty owych ulg w przypadku zbycia przed upływem przewidzianych terminów.

Kiedyś koleżanka mnie zapytała czy pieniądze, które jej babcia trzyma w domu, po jej śmierci też obejmie podatek? Czy będzie musiała o tych pieniądzach kogoś poinformować?

Zgodnie z art. 922 paragraf 1 KC, na spadkobierców przechodzi ogół praw i obowiązków zmarłego. Bezsprzecznie, pieniądze owe należeć będą do spadku. Jednakże, gdy spadek nabędzie wnuczka po babci, to przy zachowaniu formy terminu zgłoszenia o tym nabyciu, nabycie owe będzie zwolnione z podatku.

Czytaj dalej na następnej stronie:

Dowiedz się więcej na temat: spadek | testament | tym | prawo | one | prawnicy | zapis windykacyjny | darowizna

Reklama

Reklama

Reklama

Reklama

Strona główna INTERIA.PL

Polecamy

Finanse / Giełda / Podatki
Bądź na bieżąco!
Odblokuj reklamy i zyskaj nieograniczony dostęp do wszystkich treści w naszym serwisie.
Dzięki wyświetlanym reklamom korzystasz z naszego serwisu całkowicie bezpłatnie, a my możemy spełniać Twoje oczekiwania rozwijając się i poprawiając jakość naszych usług.
Odblokuj biznes.interia.pl lub zobacz instrukcję »