Sprzedaż auta. Kto płaci podatek i ile?

Sprzedaż samochodu jest złożoną operacją. Trzeba stworzyć szczegółowe i rzetelne ogłoszenie, zachęcające do kupna pojazdu. Nie można też zapominać o zrzeknięciu się ubezpieczenia OC, a także uwzględnieniu informacji o zbyciu auta i uiszczeniu płatności w urzędzie skarbowym.

W większości przypadków podatek płaci zarówno sprzedający, jak i kupujący. Przepisy podatkowe uwzględniają wyjątki od tego stanu rzeczy, a także regulują, co trzeba robić, jeśli podstawą podatkową jest zero złotych. Inne zasady dotyczą również osoby kupujące auta w wyjątkowo korzystnej cenie. 

Osoba prywatna sprzedająca auto używane wchodzi na rynek, na którym kupujący ma do wyboru setki tysięcy ogłoszeń. Dlatego przygotowywana oferta powinna być dopracowana. Ogłoszenie obejmujące dokładny opis pojazdu i szczegółowe zdjęcia przesieje grono osób zainteresowanych kupnem, od razu wyjaśniając najważniejsze kwestie. Dzięki temu do sprzedającego odezwą się w większości ci, którzy rzeczywiście chcąc kupić samochód, a nie dopytać o szczegóły.

W ogłoszeniu sprzedaży pojazdu należy uwzględnić informacje takie jak: marka, model, rok produkcji, typ i kolor nadwozia, a także parametry jednostki napędowej i odmianę skrzyni biegów. Do tego trzeba dodać dane dotyczące: przebiegu, kraju pierwszej rejestracji i listę elementów wyposażenia pojazdu. 

Wiarygodność oferty podkreśla załączenie numeru VIN nadwozia. Kupujący chętnie wybierają samochody z udokumentowaną historią serwisowania. Jeśli sprzedający wykonał znaczące zmiany lub ulepszenia w: zawieszeniu, jednostce napędowej, wyposażeniu, czy karoserii, to również powinien o tym poinformować potencjalnego nabywcę.

Nie należy unikać umieszczania informacji dotyczących charakterystycznych problemów z samochodem. Jeśli pojazd uległ uszkodzeniu, również warto zawrzeć dane na ten temat w ogłoszeniu i od razu opisać, jak właściciel poradził sobie z problemem, najlepiej załączając zdjęcia i dokumentację naprawy. Ogłoszenie sprzedaży samochodu na OLX, Otomoto, czy Allegro powinno też zawierać informacje kontaktowe i o miejscu, w którym można obejrzeć auto. 

Czytaj również: Rekordowy wzrost płacy minimalnej. Tak dużej podwyżki nie było od lat

Formularz kupna i sprzedaży samochodu to dokument zawierany pomiędzy nabywcą i zbywcą pojazdu. Zgodnie z art. 78 ust. 2 pkt. 1 ustawy Prawo o ruchu drogowym sprzedający ma 30 dni na to, żeby poinformować wydział komunikacji, w którym był rejestrowany pojazd o jego zbyciu. Gotowy druk czeka na petentów w urzędzie. Czy tak samo jest w przypadku formularza kupna i sprzedaży samochodu?

Niestety nie ma dokładnie określonej formy formularza kupna-sprzedaży auta. Oznacza to, że umowę można sporządzić nawet pisemnie, na zwykłej kartce. Kluczowe są informacje, które będzie zawierać formularz. Dokument powinien uwzględniać elementy takie jak:

• data, miejsce i godzinę zawarcia umowy,
• osoby fizyczne: imiona i nazwiska, adres, numery i serie dowodu osobistego, numery PESEL,
• osoby prawne: firma, siedziba, KRS, sąd rejonowy podmiotu, REGON i NIP,
• szczegółowe dane przedmiotu umowy - auta (nr rejestracyjny, VIN, marka, model, rok produkcji, kolor, aktualny przebieg),
• informacje o cenie pojazdu, sposobu wykonania płatności, jej terminu i dniu, w którym auto zostanie przekazane nabywcy,
• oświadczenie kupującego o tym, że zapoznał się ze stanem technicznym pojazdu i warunkami umowy,
• podpisy zbywcy i nabywcy pojazdu.

Po kupieniu auta nabywca ma obowiązek zarejestrować samochód w wydziale komunikacji w terminie do 30 dni od daty nabycia. Gotowy wniosek można odebrać w Urzędzie. Oprócz tego trzeba mieć przy sobie formularz kupna-sprzedaży, tablice rejestracyjne, dowód tożsamości i dokumenty związane z pojazdem. 

Czytaj również: Jak zacząć oszczędzać pieniądze? Zacznij od prostych kroków

Od chwili zakupu pojazdu na nabywcy ciąży obowiązek posiadania ważnej polisy OC. Ubezpieczenie – jeśli kupowany samochód go nie ma – trzeba kupić w tym samym dniu, dotyczy to auta zarejestrowanego w Polsce. Z kolei samochód sprowadzany z innego kraju ma być objęty OC w momencie jego rejestracji lub wprowadzenia do ruchu.

Kupujący ma dwie możliwości: przejąć polisę zbywcy lub nabyć własną. W momencie przekazania korzysta się z pakietu wykupionego przez poprzedniego właściciela samochodu. Warto wiedzieć, że ubezpieczyciel może dokonać ponownego wyliczenia i zażądać dopłaty. Trzeba mieć na uwadze, że przejęta polisa nie odnawia się automatycznie. Niedopilnowanie odnowienia ubezpieczenia będzie się wiązać z karą, nawet do 7200 zł.

Sprzedawca samochodu ma 14 dni na powiadomienie ubezpieczyciela o zbyciu auta. Jeśli tego nie zrobi, usługodawca będzie mógł wciąż pobierać składki – pomimo tego, że pojazd posiada już inna osoba. W przypadku ubezpieczenia AC polisa wygasa. Jeśli jej nabywca nie wykorzystał pełnego okresu, który obejmowała, może ubiegać się o zwrot kosztów.

Sprzedający ma obowiązek zapłacić podatek od sprzedaży samochodu w momencie, gdy pojazd został zbyty przed upływem 6 miesięcy od chwili kupna. Trzeba to zrobić zarówno wtedy, gdy sprzedający stracił, jak i zyskał na sprzedaży. 

Zbycie pojazdu uwzględnia się w formularzu PIT-36 za rok, w którym doszło do transakcji. Trzeba uzupełnić pozycję "Dochody i straty" w rubryce "Inne źródła". Podstawą opodatkowania stanowi dochód podatnika. Jest to różnica między ceną sprzedaży a kosztem zakupu. Przy wyliczeniu uwzględnia się poniesione wcześniej nakłady finansowe. Może to być na przykład kupno części zamiennych lub montaż instalacji LPG.

Czytaj również: Profesor Uniwersytetu Gdańskiego stworzył piramidę finansową. "Amber Gold dla bogatych"

Wysokość podatku jest regulowana przez uzyskiwane dochody z poprzedniego roku rozliczeniowego i obliczana na zasadach ogólnych. Jeśli zbywca zarobił mniej niż 120 000, to nakładana jest na niego stawka 12 proc. Na osoby, które zarabiają więcej, oddają do Skarbu Państwa podatek na podstawie stawki 32 proc.

Jeżeli sprzedający nabył wcześniej auto za 50 000 zł, a sprzedał z 40 000 zł i nie zyskał, to i tak powinien złożyć zeznanie podatkowe. Urząd skarbowy nie będzie wymagał zapłaty podatku, ale sprzedaż i tak trzeba uwzględnić w formularzu PIT-36, nawet jeśli podstawa opodatkowania to 0 zł. 

Kupno auta podlega opodatkowaniu podatkiem od czynności cywilnoprawnych (PCC). Obowiązek uiszczenia opłaty powstaje w momencie zawarcia umowy kupna-sprzedaży. Potem należy złożyć w urzędzie skarbowym formularz PCC-3. 

Podstawą opodatkowania jest wartość rynkowa pojazdu. Oznacza to, że może to być wyższa kwota niż zaznaczona w umowie – jeśli wartość pojazdu jest ogólnie wyższa w przeciętnym obrocie danego pojazdu. W przypadku jeśli podatnik przyjmie niższą wartość, to będzie musiał później uzupełnić podatek wraz z naliczonymi odsetkami. 

Warto też się dowiedzieć, jak obliczyć podatek od kupna samochodu. Wysokość PCC wylicza się przy zastosowaniu stawki 2 proc. – od umowy sprzedaży auta. Na przykład, jeśli pojazd kosztował 20 000 zł, to podatek wyniesie 400 zł. Formularza PCC-3 nie trzeba składać, jeśli jego wartość rynkowa jest równa lub niższa niż 1000 złotych i odpowiada to realnej wartości pojazdu. 

Czytaj również:

Podatek od kur nie jest żartem. Wystarczy przekroczyć limit i będziesz musiał płacić

Kasa w Biedronce ma specjalny przycisk. Mało kto wie, a możesz zapłacić mniej za te produkty

Nowy obowiązek za 800 zł. Właściciele nieruchomości muszą mieć specjalny dokument, będą kontrole