PPK: Kiedy się należy dopłata od państwa?
Na rachunek PPK, poza składkami uczestnika i jego pracodawcy, trafią też wpłata powitalna i dopłaty roczne od państwa. Są oczywiście warunki, choć łatwe do spełnienia.
Nowi uczestnicy Pracowniczych Planów Kapitałowych zwłaszcza z drugiej i trzeciej fali, czyli pracownicy małych i średnich firm, którzy do programu przystąpili niedawno, dostaną od państwa jednorazową dopłatę powitalną w wysokości 250 zł oraz potem co roku po 240 zł dopłaty rocznej.
Warto pamiętać, że nie pojawiają się one na rachunku od razu po wejściu do programu.
Wpłatę powitalną (250 zł) otrzymają pracownicy, którzy przez co najmniej 3 pełne miesiące kalendarzowe będą uczestnikami PPK i za co najmniej 3 miesiące dokonają wpłat podstawowych.
Natomiast dopłatę roczną (240 zł) otrzymają uczestnicy PPK, których wpłaty podstawowe i dodatkowe (finansowane przez nich samych i przez pracodawcę) w danym roku wyniosą co najmniej 3,5 proc. 6-krotności minimalnego wynagrodzenia w roku, za który dopłata jest należna.
W 2020 roku jest to próg 546 zł, a w przyszłym roku w związku z podniesieniem płacy minimalnej 588 zł. Uczestnicy programu, których wpłaty podstawowe są niższe niż 2 proc. (mogą je wnosić osoby o niskich dochodach, nie przekraczających 1,2 krotności płacy minimalnej), muszą zgromadzić co najmniej 25 proc. tej kwoty.
Należy jednak pamiętać, że dopłata roczna nie przysługuje jeśli uczestnik PPK, w którymkolwiek miesiącu, w którym wysokość wpłat podstawowych finansowanych przez niego wynosiła mniej niż 2 proc. jego wynagrodzenia, osiągał łączne miesięczne wynagrodzenie ze wszystkich źródeł przekraczające limit uprawniający do obniżenia swojej składki, czyli kwotę odpowiadającą 1,2-krotności minimalnego wynagrodzenia.
Dopłaty rocznej nie dostaną też osoby, które po ukończeniu 60 roku życia rozpoczęły wypłatę środków zgromadzonych na rachunku PPK.
Trzeba też pamiętać, że w przypadku osób, które mają dwa lub więcej rachunki PPK (taka sytuacja jest możliwa po zmianie pracodawców i przy braku transferu wcześniej zgromadzonych środków do nowego PPK) dostaną one tylko jedna dopłatę roczną. Z przepisów ustawy jasno wynika, że za dany rok kalendarzowy uczestnik PPK może nabyć prawo tylko do jednej dopłaty rocznej, niezależnie od liczby prowadzonych dla niego rachunków PPK.
Jeżeli uczestnik PPK jest stroną więcej niż jednej umowy o prowadzenie PPK, dopłata roczna podlega zewidencjonowaniu na rachunku PPK prowadzonym na podstawie umowy o prowadzenie PPK, która została zawarta w jego imieniu i na jego rzecz najpóźniej. Jeżeli tego samego dnia zawarto w imieniu uczestnika PPK i na jego rzecz więcej niż jedną umowę o prowadzenie PPK, dopłatę ewidencjonuje się na rachunku PPK, na którym wartość zgromadzonych środków jest większa.
Tekst powstał w ramach cyklu "PPK w MŚP", którego partnerem jest Polski Fundusz Rozwoju
