Santander & Tarcza Finansowa PFR: Kiedy firma dostanie pomoc

Cały program opiewa na 100 mld zł, z czego dla mikrofirm przeznaczono 25 mld zł. Co ciekawe, według wyliczeń PFR, polskie mikrofirmy mogą liczyć na większe wsparcie finansowe niż takie firmy w Niemczech. W Polsce średnia kwota wypłaconej subwencji to 72 tys. zł, a maksymalnie może ona wynieść 324 tys. zł. Przeliczając z euro w Niemczech jest to średnio około 55 tys.  zł i maksymalnie 68 tys. zł.

Finansowanie dla mikrofirm w postaci subwencji finansowej skierowane jest do przedsiębiorstw, zatrudniających od 1 do 9 pracowników (bez samozatrudnionych), których roczny obrót lub suma bilansowa nie przekracza 2 mln euro. Mogą z niej skorzystać podmioty, które w związku z COVID-19 dotknął spadek przychodów o co najmniej 25 proc.  w porównaniu do poprzedniego miesiąca lub analogicznego miesiąca ubiegłego roku.

Uwaga, warto ubiegać się o wsparcie, gdyż umorzenie może sięgnąć 75 procent udzielonej subwencji. Jaka ostatecznie będzie to część zależy od utrzymania zatrudnienia. PFR zakłada, że umorzona w puli mikro będzie łączna kwota ok. 16 mld zł.

Wnioski firm są składane przez bankowość  elektroniczną banków, a taką subwencję mogą dostać mikrofirmy:

· 12 tys. zł na jedną osobę zatrudnioną w firmach, które w wyniku pandemii straciły między 25 (włącznie) a 50 proc. przychodów ze sprzedaży;

· 24 tys. zł na jedną osobę zatrudnioną w firmach, które straciły między 50 (włącznie) a 75 proc. przychodów;

· 36 tys. zł na jedną osobę zatrudnioną w firmach, które straciły 75 proc. lub więcej przychodów ze sprzedaży.

· Maksymalna wartość subwencji wynosi 324 tys. zł.

25 proc. wartości subwencji jest bezzwrotne pod warunkiem kontynuowania działalności w ciągu 12 miesięcy od jej udzielenia. Dodatkowe 50 proc. subwencji jest bezzwrotne w przypadku utrzymania średniego zatrudnienia w okresie 12 miesięcy, ale jeśli nie uda się w pełni go utrzymać, to umorzenie będzie proporcjonalnie niższe.

Przedsiębiorca musi wiedzieć, że subwencja może być wykorzystana wyłącznie na pokrycie kosztów prowadzonej działalności gospodarczej, w szczególności wynagrodzeń pracowników.

W związku z powyższym łącznie beneficjent, który utrzymał co najmniej 100 proc. poziomu zatrudnienia, może zachować (brak obowiązku zwrotu) 75 proc. całkowitej wartości subwencji finansowej, ale w przypadku spadku zatrudnienia o więcej niż 50 proc. brak konieczności zwrotu subwencji dotyczy 25 proc. jej wartości.

Przed złożeniem wniosku najpierw firma musi się upewnić czy spełnia kryteria kwalifikowania jako mikofirma, czy może wpadnie już w kategorię małych firm. 

Status mikro lub MŚP przedsiębiorcy ustalany jest na 31 grudnia 2019 r. Firma, która na 31 grudnia 2019 r. zatrudniała od 1 do 9 pracowników (na podstawie stosunku pracy, nie uwzględniając samego beneficjenta) oraz jej roczny obrót za 2019 rok lub suma bilansowa za 2019 rok nie przekraczała kwoty 2 mln euro traktowana jest jako mikrofirma. Przy czym, aby firma kwalifikowała się jako mikrofirma oba te warunki muszą być spełnione łącznie. To oznacza też, że program nie obejmuje samozatrudnionych.

Warto przy tym zauważyć, że PFR, który jest organizatorem tego programu dokonał doprecyzowujących zmian w regulaminie również z części dotyczącej kryteriów kwalifikujących. Jego nowa wersja znajduje się już na stronie internetowej programu, ale będzie obowiązywała od 28 maja. Szczegóły zmian można sprawdzić tu: https://pfr.pl/tarcza

Trzeba pamiętać, że sposób ustalania stanu zatrudnienia różni się w zależności od tego, czy ustalany jest na potrzeby uznania przedsiębiorcy za mikrofirmę (jak wyżej) czy też ustalenia kwoty subwencji i potem do jej umorzenia.

Dla określenia stanu zatrudnienia na potrzeby wyliczenia kwoty subwencji,  jako pracownika rozumie się osobę fizyczną:

-  która pozostaje z przedsiębiorcą w stosunku pracy oraz została zgłoszona przez przedsiębiorcę do ubezpieczeń społecznych na dzień ustalenia stanu zatrudnienia przedsiębiorcy na potrzeby określenia kwoty subwencji finansowej, z zastrzeżeniem, że stan zatrudnienia określa się w przeliczeniu na pełny wymiar czasu pracy (dwie osoby na pól etatu są traktowane jako jeden);

oraz

-  osobę współpracującą z przedsiębiorcą, niezależnie od formy prawnej (czyli również na podstawie umów cywilnoprawnych np. umowy zlecenia), która była zgłoszona przez przedsiębiorcę do ubezpieczeń społecznych, na dzień ustalania stanu zatrudnienia na potrzeby określenia kwoty subwencji finansowej.

Jest jeszcze jeden istotny element w tym kontekście. Kryterium skali zatrudnienia oraz skali finansowej odnosi się do przedsiębiorcy, z uwzględnieniem jego właściciela i spółek zależnych. Określając status mikrofirmy lub małej lub średniej firmy należy zweryfikować, czy są takie powiązania w ramach relacji łączących go z innymi przedsiębiorstwami (m.in. w ramach grup kapitałowych).

Małgorzata Tomaszewska, dyrektor Biura Doskonalenia Doświadczeń Klientów MSP w Santander Bank Polska:

Wiele firm jest zainteresowanych korzystaniem z rozwiązań Tarczy Finansowej PFR. Bardzo ważne jest, aby wcześniej dobrze przygotować się do złożenia wniosku, zapoznając z informacjami, kompletując niezbędne dokumenty, sprawdzając stan płatności ZUS i US. Analizując najczęstsze błędy widzimy, że ważne jest, aby zrozumieć definicję dotyczącą zatrudnienia i okresów rozliczeniowych. W tych obszarach pojawia się wiele pytań (np. jak wliczać osoby przebywające na długotrwałych zwolnieniach lekarskich, urlopach macierzyńskich etc.). Kolejny obszar to weryfikacja obrotu na podstawie VAT oraz pomniejsze - błędne kwoty dotacji, daty rozpoczęcia działalności (muszą być zgodne z rejestrami).

Aby wesprzeć klientów i pomóc im dobrze przygotować się do złożenia wniosku w Santander Bank Polska stworzyliśmy stronę z informacjami, poradami, a także odpowiedziami na najczęściej zadawana pytania. Także nasi dorady na infolinii, doradcy MSP oraz bankierzy w placówkach udzielają niezbędnych informacji.

Znacznym ułatwienie dla naszych klientów jest kalkulator subwencji, w którym klient może wyliczyć szacunkową kwotę dotacji. Narzędzie dostępne jest na www.santander.pl/tarczapfr.  

Obszerne materiały, odpowiedzi na pytania dostępne są na stronie Polskiego Funduszu Rozwoju

Tekst powstał w ramach cyklu "Tarcza Finansowa PFR", którego partnerem jest Santander Bank Polska