Gdy zabraknie testamentu

Ciekawe, czy masz już gotowy testament. W ankiecie przeprowadzonej niedawno przez PNC Wealth Management, 30% dorosłych osób dysponujących majątkiem przekraczającym 500 000 dolarów przyznaje, że nie sporządziło tego podstawowego dokumentu. Natomiast badanie, któremu Harris Interactive poddało na zlecenie lawyers.com reprezentatywną grupę przedstawicieli całego społeczeństwa wykazało, że 55% badanych nie posiada testamentu.

Osoby, które umrą beztestamentowo - czyli bez właściwego testamentu lub funduszu powierniczego - podlegają podziałowi majątku zgodnie z literą prawa obowiązującego w stanie, w którym żyły. Sposób podziału majątku na podstawie miejsca zamieszkania, liczby krewnych i wartości netto można sprawdzić pod adresem: www.forbes.com/finance w dziale emerytalnym. Znajduje się tam kalkulator dla zgonów bez testamentu opracowany przez pochodzącego z Johnstown w stanie Pensylwania specjalistę od prawa nieruchomości, Kurta R. Nilsona. Przygotuj się na szok.

Slajdy: Najlepiej spisujące się fundusze typu target date
Slajdy: Czy warto się pobrać na starość?
Slajdy: Jak milioner powinien odchodzić na emeryturę
Na zdjęciach: Najdroższe nieruchomości Europy Wschodniej
Slajdy: Siedem wskazówek jak oszczędzać na emeryturę

Przykład: małżeństwa zazwyczaj sporządzają testamenty "zakochanych" przekazując sobie na wzajem całość wspólnego majątku w przekonaniu, że pozostający przy życiu małżonek lub małżonka zajmie się dziećmi. Od 1991 roku, National Conference of Commissioners on Uniform State Laws, czyli grupa zajmująca się racjonalizacją i harmonizacją praw stanowych, zachęca poszczególne stany, aby przyjęły takie uregulowanie dla wszystkich małżeństw z dziećmi (jednak bez dzieci z poprzednich związków), które nie sporządziły testamentu. "Wiele osób uważa, że małżonek lub małżonka i tak dostaną całość majątku", mówi Nilson.

Do tej pory, jedynie 16 stanów przyjęło takie uregulowanie prawne. Niektóre stany utrzymują tradycyjne rozwiązanie pozostawiające jedną trzecią współmałżonkowi i rozdzielające resztę pomiędzy dzieci. Inne stany przyznają współmałżonkowi połowę majątku. Stan Missisipi przyznaje równą część żyjącemu współmałżonkowi i każdemu z dzieci, więc jeśli w rodzinie jest dziewięcioro dzieci, to współmałżonek dostaje dziesiątą część majątku.

Nie trudno się domyślić, jakie problemy może wywołać taka sytuacja. Jeśli masz małe dzieci, to twoja druga połowa będzie zmuszona zmagać się z prowadzeniem osobnej księgowości dla majątku każdej z pociech oraz martwić się, co wasze dzieci zrobią ze swoimi pieniędzmi, gdy osiągną pełnoletność. Możliwe, że twoja żona będzie musiała błagać dorosłe dzieci o pomoc finansową, która zapewni jej życie na dotychczasowym poziomie. Nawet, jeśli nie pozostawisz po sobie dzieci, to twoja żona może nie dostać całości twojego majątku. W niektórych przypadkach rodzice, rodzeństwo, siostrzenice i bratankowie zmarłego współmałżonka, a nawet jeszcze dalsi krewni dostaną swoją część.

Co więcej, nawet skromny majątek nie chroniony testamentem podlega niepotrzebnemu opodatkowaniu. Natomiast w testamencie można pozostawić małżonce lub małżonkowi dowolną kwotę, która będzie zwolniona z majątkowego opodatkowania federalnego i stanowego. Czasem można też zapisać 2 miliony dolarów spadkobiercom spoza małżeństwa bez konieczności uiszczania podatków federalnych. Jednak niektóre stany opodatkowują o wiele mniejsze kwoty pozostawiane osobom innym niż współmałżonkowie. Powiedzmy, że ktoś o majątku 2 milionów dolarów umiera bez testamentu w Pensylwanii pozostawiając żonę i dwójkę dzieci. Stan zabiera 44 325 dolarów, gdyż każde z dzieci dostaje 492 500 dolarów (żona dostaje 30 000 nadwyżki i połowę tego co zostało) opodatkowane według stawki 4,5% podatku spadkowego.

Co będzie, gdy umrzesz bez testamentu pozostawiwszy drugą żonę i dzieci z pierwszego małżeństwa? Twoje dzieci mogą dostać o wiele mniej, niż byś chciał. W stanach "zakochanych" druga żona otrzymuje zazwyczaj co najmniej 100 000 dolarów i dzieli resztę 50/50 z twoimi dziećmi. Jednak fundusze emerytalne i składki odprowadzane przez firmę nie są przedmiotem tego podziału; prawo federalne przekazuje je współmałżonkowi, który nie zrzekł się swoich praw. Również współmałżonek dostaje dom, którego jest współwłaścicielem i lokatorem. To samo dotyczy wspólnie posiadanych rachunków brokerskich. Spytasz, co z twoimi osobistymi rachunkami emerytalnymi? Każdy z osobna przechodzi na wyznaczonych przez ciebie beneficjentów.

Większość stanowych praw majątkowych surowo traktuje pary pozostające w związkach pozamałżeńskich. Partner, z którym mieszkasz wspólnie od 20 lat może nie dostać nic i zostać wyrzucony z waszego domu.

"Bywało już tak, że ktoś przychodził do mnie mówiąc "Nie jesteśmy prawdziwym małżeństwem, ale jeśli ktoś o to zapyta to nie zaprzeczamy"?, przyznaje Rebecca Manicone, prawniczka z firmy Greenberg Traurig w McLean w stanie Virginia. "Cóż, to jednak nie wiele zmienia".

Kalifornia, District of Columbia, Maine, New Jersey i Waszyngton przyznają prawa spadkowe (równe prawom współmałżonka) partnerom w związkach hetero- i homoseksualnych, pod warunkiem, że para wpisała się do stanowego rejestru związków partnerskich. (Nie daj się zwieść rejestrom oferowanym przez niektóre miasta: przyznają one partnerom prawa do świadczeń socjalnych, lecz w większości przypadków nie dotyczy to praw do dziedziczenia). Ponadto, w stanach, które nadal uznają konkubinat, długoletni partner heteroseksualny może wywalczyć przywilej do dziedziczenia na prawach współmałżonka, jednak sporą część kapitału pochłoną honoraria prawników.

Co stanie się, jeśli umrzesz bez testamentu nie pozostawiwszy współmałżonka (lub konkubiny/ konkubenta), ani dzieci? Najbliżsi w linii dziedziczenia są wtedy twoi rodzice i rodzeństwo. W dziewięciu stanach również rodzice zmarłego współmałżonka mają prawa do dziedziczenia, choć w niewielkim stopniu. W stanie Kolorado, naturalny rodzic, który oddał dziecko do adopcji ma prawa do dziedziczenia po swoim dziecku.

Więc nie zwlekaj dłużej. Sporządź testament na piśmie i podpisz go. "Zdarzają się klienci dysponujący niepodpisanym testamentem, który bezskutecznie przewinął się już przez wiele firm prawniczych", skarży się Timothy Speiss, CPA zarządzający grupą doradztwa majątkowego Eisner LLP z Nowego Jorku.

Slajdy: Najdroższe cmentarze Ameryki

Ashlea Ebeling