KNF zmienia zalecenia dla banków na 2024 rok. Są nowe wytyczne

W przypadku banków komercyjnych KNF, które spełniają wszystkie kryteria dotyczące kondycji finansowej, dopuściła wypłatę dywidendy wynoszącej maksymalnie do 75 proc. z zysku za 2023 r. W ubiegłym roku banki mogły wypłacić akcjonariuszom nawet cały swój zysk, jednak Komisja rekomendowała jej niewypłacanie do czasu orzeczenia TSUE w sprawie frankowiczów. 

"Maksymalny możliwy do wypłaty poziom dywidendy z zysku wypracowanego w 2023 roku jest ograniczony do 75 proc. w związku z oczekiwaniem wzmacniania bazy kapitałowej w celu absorpcji ewentualnej materializacji ryzyk zakumulowanych w otoczeniu polskiego sektora bankowego" - napisała Komisja.

Komisja podała, że kwotę do 50 proc. zysku za 2023 r. mogą wypłacić jedynie banki spełniające jednocześnie kilka kryteriów, m.in. nierealizowanie programu naprawczego, posiadanie pozytywnej oceny w ramach Badania i Oceny Nadzorczej, kryterium dotyczące współczynnika kapitałowego.

Kwotę do wysokości 75 proc. zysku z 2023 r. mogą wypłacić jedynie banki spełniające jednocześnie kryteria do wypłaty 50 proc., a jednocześnie w których portfel należności od sektora niefinansowego charakteryzuje się dobrą jakością kredytową (udział NPL, z uwzględnieniem instrumentów dłużnych, na poziomie nieprzewyższającym 5 proc.).

KNF podała, że dla banków posiadających istotny portfel walutowych kredytów mieszkaniowych stopę dywidendy należy skorygować o dodatkowe kryteria. Uznała także za niezbędne niepodejmowanie innych działań, w szczególności pozostających poza zakresem bieżącej działalności biznesowej i operacyjnej, mogących skutkować obniżeniem funduszy własnych, bez uprzedniej konsultacji z KNF.

"Dotyczy to także ewentualnych wypłat dywidend z zysku zatrzymanego oraz wykupów akcji własnych. Komisja oczekuje, że ewentualna realizacja takich operacji będzie każdorazowo poprzedzona konsultacją z KNF i uzależniona od jej wyniku" - napisano. 

Z kolei w przypadku ubezpieczycieli KNF postanowiła, że będą oni mogli wypłacić dywidendę w wysokości maksymalnej równej 100 proc. zysku za 2022 rok, z uwzględnieniem dotychczas wypłaconych dywidend z zysku z roku 2022, oraz 100 proc. zysku za 2023 rok.

W ubiegłym roku KNF rekomendowała wypłatę akcjonariuszom maksymalnie 50 proc. zysku wypracowanego w roku 2022, "przy czym pokrycie wymogów kapitałowych (po odliczeniu od środków własnych przewidywanych dywidend) na dzień 31 grudnia 2022 r. oraz dla kwartału, w którym wypłacono dywidendę, będzie na poziomie co najmniej 175 proc. dla zakładów ubezpieczeń, zakładów reasekuracji oraz zakładów ubezpieczeń i reasekuracji prowadzących działalność w dziale I oraz co najmniej 150 proc. dla zakładów ubezpieczeń, zakładów reasekuracji oraz zakładów ubezpieczeń i reasekuracji prowadzących działalność w dziale II". 

Jednocześnie, podobnie jak w przypadku sektora bankowego, zalecono, by dywidendę wypłaciły wyłącznie zakłady ubezpieczeń i reasekuracji, które spełniają wszystkie określone kryteria, m.in. otrzymały dobrą lub zadowalającą ocenę ryzyka w ramach BION za 2022 rok czy w mijającym roku nie były objęte realistycznym planem naprawczym lub krótkoterminowym realistycznym planem finansowym,

KNF podała, że zakłady ubezpieczeń spełniające określone kryteria, przy podejmowaniu decyzji w sprawie wysokości dywidendy, powinny uwzględnić dodatkowe potrzeby kapitałowe w perspektywie dwunastu miesięcy od momentu zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2023 rok, wynikające m.in. ze zmian w otoczeniu rynkowym i prawnym, a w szczególności z dużej niepewności co do perspektywy makroekonomicznej dot. m.in. inflacji, stóp procentowych, kursów walut, surowców energetycznych czy też efektów aktualnie trwających konfliktów zbrojnych.