IKZE: Sposób na skorzystanie z ulgi i niższy podatek

Zostały już dosłownie ostatnie godziny na wykorzystanie ulgi podatkowej jaką daje wpłata na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE). Można w ten sposób zmniejszyć podatek za 2021 r. o ponad 2 tys. zł, a w przypadku prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą nawet o 3 tys. zł.

W 2021 roku na IKZE można wpłacić maksymalnie 6 310,80 zł, a osoby prowadzące pozarolniczą działalność gospodarczą, czyli samozatrudnieni, mogą jeszcze więcej, bo 9 466,20 zł. Wykorzystując w pełni te limity i będąc w drugim progu podatkowym (32 proc.), osoby zatrudnione mogą obniżyć swój podatek o ponad 2 tys. zł, a osoby prowadzące pozarolniczą działalność gospodarczą o ponad 3 tys. zł.

Wyższy limit dla tzw. samozatrudnionych i wyższa ulga są związane z tym, że nie uczestniczą oni w Pracowniczych Planach Kapitałowych, na których pracownicy z udziałem pracodawcy i państwa mogą gromadzić oszczędności emerytalne.

Eksperci zalecają systematyczne wpłaty na IKZE, ale można to zrobić także jednorazowo wpłacając kwotę równą maksymalnemu limitowi.

Jak niedawno pisała Interia, nie warto odkładać tego na ostatnią chwilę, czyli na sam koniec grudnia, bo można nie zdążyć z zaksięgowaniem operacji i "załapaniem się" na ulgę podatkową za 2021 rok.

Przykładowo, jeśli ktoś ma IKZE w formie funduszu inwestycyjnego to bezpieczniej jest wpłacić pieniądze z co najmniej 2-3 dniowym wyprzedzeniem.

Do tego, by odliczyć wpłaty od dochodu za rok, w którym zostały poniesione trzeba w deklaracji podatkowej podać faktycznie zainwestowaną kwotę. Instytucje finansowe przesyłają lub udostępniają na indywidualnym profilu internetowym taką informację.

Środki gromadzone w IKZE są prywatne i podlegają dziedziczeniu. Można je więc wypłacić w każdej chwili, ale najlepiej - ze względów podatkowych - zrobić to po 65. roku życia. Wówczas trzeba zapłacić tylko 10 proc. zryczałtowany podatek dochodowy, bez podatku od dochodów kapitałowych.

Jeśli kapitał zostanie wycofany wcześniej, wypłaconą kwotę trzeba rozliczyć w PIT za dany rok i zapłacić podatek dochodowy.

Do końca czerwca 2021 roku Polacy zgromadzili na rachunkach IKZE ponad 5,2 mld zł.