Resort finansów chce opodatkować zyski z tzw. polisolokat

"Polisolokaty" to lokaty bankowe połączone z polisami ubezpieczeniowymi. Dzięki temu korzystają one ze zwolnienia z podatku dochodowego. Do ofert banków produkty te powróciły po tym, gdy w ubiegłym roku - w wyniku zmian w ustawie o PIT - opodatkowano zyski z popularnych tzw. jednodniowych lokat bankowych z dzienną kapitalizacją odsetek.

Zmiany przewiduje przygotowany przez Ministerstwo Finansów projekt nowelizacji ustaw o CIT i PIT. W uzasadnieniu do projektu resort wyjaśnił, że zgodnie z obowiązującymi obecnie regulacjami wolne od podatku dochodowego są kwoty otrzymane z tytułu ubezpieczeń majątkowych i osobowych, z wyjątkiem m.in. dochodu z tytułu inwestowania składki ubezpieczeniowej w ubezpieczeniach na życie związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. To ma się jednak zmienić.

"W wyniku zmiany opodatkowane będą również świadczenia z ubezpieczeń na życie, w których świadczenie zakładu ubezpieczeń na życie jest ustalane w zależności od wartości określonego indeksu lub wartości innego świadczenia bazowego, analogicznie jak ma to miejsce w przypadku ubezpieczeń z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym. Zmiana zapewni równe traktowanie świadczeń o charakterze inwestycyjnym z obu rodzajów ubezpieczeń w rozumieniu przepisów podatkowych" - wyjaśniło ministerstwo w uzasadnieniu do projektu.

MF spodziewa się, że w związku ze zmianą zwiększą się dochody podatkowe budżetu, ale skala tego wzrostu - zdaniem MF - jest trudna do oszacowania.

Łukasz Bączyk z firmy doradczej Taxand Polska powiedział PAP, że teraz zyski z lokat wypłacane w formie zwrotu składki ubezpieczeniowej są nieopodatkowane. - "Polisolokaty" okazały się korzystną formą lokowania oszczędności po likwidacji tzw. lokat antybelkowych. Resort finansów zauważył to i postanowił zmienić, wprowadzając opodatkowanie zysków z takich lokat - powiedział Bączyk.

Bączyk zwrócił uwagę, że Ministerstwo Finansów w swoim projekcie nie przewidziało przepisów przejściowych, co oznacza, że wejdą one w życie 1 stycznia 2014 r. - Jeżeli ktoś uzyska zwrot ze składki na "polisolokatę" w przyszłym roku, to prawdopodobnie będzie on podlegać opodatkowaniu - dodał.

Analityk z Open Finance Emil Szweda powiedział, że "polisolokaty" są niemal takimi samymi produktami jak lokaty bankowe, w związku z tym nie ma żadnego logicznego wytłumaczenia dla utrzymywania rozróżnienia w ich opodatkowaniu. - To uszczelnienie systemu podatkowego. Jest niesprawiedliwe, że od dochodów z takich samych inwestycji jedni płacą podatek, a inni nie. Jeżeli zyski kapitałowe mają być opodatkowane, to powinny być opodatkowane wszystkie - powiedział Szweda.

Pobierz: program do rozliczeń PIT