PIT: Masz czas tylko do czwartku

Czy w tym roku mogę się rozliczyć za pomocą internetu?

Katarzyna Wojtowicz-Janicka: Tak. Ministerstwo Finansów uruchomiło specjalną platformę internetową do rozliczania się z fiskusem. Link znajduje się na stronach Ministerstwa Finansów.

Mam dwoje dzieci (25 lat), oboje dorobili sobie w czasie studiowania jakieś niewielkie pieniądze. Chcę odliczyć ten dochód od podatku, jednakże nie wiem czy mogę? Jakie są ewentualnie limity ich zarobków, które kwalifikują się do rozliczenia?

Katarzyna Wojtowicz-Janicka: Ulga na dziecko polegająca na odliczeniu od podatku kwoty stanowiącej iloczyn liczby wychowywanych dzieci i dwukrotności kwoty zmniejszającej podatek (586,85 zł) dotyczy dzieci własnych lub przysposobionych, o których mowa w art. 6 ust. 4 ustawy.

W przepisie tym wymienione są m.in. dzieci do ukończenia 25 roku życia, uczące się w szkołach krajowych jak i zagranicznych, jeżeli w roku podatkowym nie uzyskały dochodów, podlegających opodatkowaniu wg skali lub dochodów z art. 30b (np. odpłatne zbycie udziałów w spółkach mających osobowość prawną) w łącznej wysokości przekraczającej kwotę stanowiącej iloraz kwoty zmniejszającej podatek oraz stawki podatku, określonych w 1 przedziale skali (19%), z wyjątkiem renty rodzinnej. W związku z tym, jeżeli zarobki dzieci przekroczyły ten limit nie przysługuje prawo do skorzystania z ulgi.

Moje pytanie dotyczy kwoty wolnej od podatku, a mianowicie przepracowałem w roku ubiegłym jedynie 6 miesięcy. Odliczając kwotę wolną od podatku mnożę okres 6 miesięcy razy 48,9 (miesięczna kwota wolna od podatku) co daje 293,4 i o tą kwotę obniżam wyliczony podatek, czy odliczam całą kwotę.

Katarzyna Wojtowicz-Janicka: Do rozliczenia podatku stosujemy algorytm z pierwszego przedziału skali podatkowej, czyli w przypadku podstawy obliczenia podatku do 44 490 zł, podatek wynosi 19 proc. minus kwota zmniejszająca podatek 586,85 zł.

Czy mogę odliczyć internet jeśli sam pracuję i jestem kawalerem?

Katarzyna Wojtowicz-Janicka: Skorzystanie z ulgi na internet nie jest uzależnione od stanu cywilnego, w związku z tym może Pan odliczyć od dochodu kwotę do 760 zł z tytułu użytkowania sieci internetu w lokalu będącym Pana miejscem zamieszkania.

Czy jeśli samotna matka odprowadziła podatek za cały rok w wysokości 460 zł to czy może sobie odliczyć ulgę rodzinną na dziecko i czy dostanie zwrot większy niż 460 zł?

Katarzyna Wojtowicz-Janicka: Ulga na dziecko polega na odliczeniu od kwoty podatku pomniejszonego o kwotę składek na ubezpieczenie zdrowotne kwoty stanowiącej iloczyn liczby wychowywanych dzieci i dwukrotności kwoty zmniejszającej podatek. Do efektywnego skorzystania z ulgi (rozliczenie ulgi w całości) istotne jest zatem, aby kwota podatku pomniejszona o składkę na ubezpieczenie zdrowotne była większa niż kwota tej ulgi.

Przekaż 1% Twojego podatku na rzecz organizacji pożytku publicznego

Mam pytanie związane z rozliczeniem syna, jest studentem (22 lata) i w 2008 r. uzyskał przychód w wysokości 41,25 zł na który otrzymał PIT 11. Czy trzeba go oddzielnie rozliczać PIT-em 37 czy jego dochód można doliczyć do rozliczenia rodziców, którzy rozliczają się wspólnie ?

Katarzyna Wojtowicz-Janicka:Podatnik nawet jeżeli osiągnął dochód w wysokości mniejszej niż kwota wolna od podatku powinien złożyć zeznanie roczne. Wówczas jako kwotę podatku należnego, wykaże 0 (zero) a kwota uiszczonych zaliczek zostanie wykazana w rozliczeniu jako nadpłata. Jedynie dochody małoletnich dzieci doliczamy do dochodów rodziców, i to też pod pewnymi warunkami.

Czy żołnierz służby zasadniczej musi wypełniać PIT?

Katarzyna Wojtowicz-Janicka: Uzyskanie dodatkowych przychodów ew. ze stosunku pracy z umów zlecenia czy z umów o dzieło lub praw autorskich etc. obok żołdu będzie obligować do wypełnienia PIT. Sam żołd jest zwolniony od opodatkowania.

Od 17 stycznia pracuję w Irlandii. W Polsce w związku z powyższym pomniejszono moje świadczenie emerytalne. Czy muszę się rozliczać w kraju również z dochodów z zagranicy?

Katarzyna Wojtowicz-Janicka:Obecnie rozliczamy się z dochodów za 2008 rok w związku z tym, jeżeli w 2008 roku nie uzyskano dochodów innych niż emerytura złożenie zeznania zależy od woli podatnika do skorzystania np. ze wspólnego rozliczenia małżonków. Zasadniczo bowiem w przypadku emerytów i rencistów są oni rozliczani przez ZUS. W sytuacji gdy zostanie złożone zeznanie roczne przez podatnika, deklaracja otrzymana od ZUS jest traktowana jako informacja podatkowa. Dochody osiągnięte w 2009 roku będziemy rozliczać w 2010.

Czy mogę skorzystać z ulgi internetowej jeśli mam dwa mieszkania?

Katarzyna Wojtowicz-Janicka: Z faktu, że ma Pan dwa mieszkania nie możemy wnioskować, że ma Pan dwa miejsca zamieszkania. Miejscem zamieszkania zgodnie z kodeksem cywilnym jest miejsce, gdzie osoba przebywa z zamiarem stałego pobytu. W związku z tym ulga na internet w sytuacji, gdy ma Pan te mieszkania w dwóch różnych miastach, przysługuje z tytułu używania sieci internet w lokalu (miejscowości), w którym Pan przebywa z zamiarem stałego pobytu.

Czy muszę się rozliczać jeśli pracuję w kraju w którym nie ma podatku i Polska ma umowę z tym krajem o unikaniu podwójnego opodatkowania a nie pracowałem w poprzednich latach w Polsce? Drugie pytanie dotyczy abolicji podatkowej z UK. pracowałem tam w latach 2005- 2006. Czy mogę to jeszcze jakoś wyprostować z urzędem skarbowym?

Katarzyna Wojtowicz-Janicka: Z tego co Pan pisze trudno mi określić jaka metoda unikania podwójnego opodatkowania uzyskałaby zastosowanie w Pana przypadku, w sytuacji, gdy uzyskane przez Pana dochody byłyby opodatkowane równocześnie w dwóch państwach. Jeżeli zmienił Pan rezydencję podatkową z polskiej na zagraniczną, to wówczas nie podlega Pan nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu. Oznacza to, że w Polsce opodatkowane byłyby takie dochody, które zostałyby osiągnięte na jej terytorium. Co do drugiego pytania, termin na złożenie wniosku o abolicję podatkową minął 6 lutego 2008 roku.

Żyję w konkubinacie z moją niedoszłą żoną, mamy dziecko. Konkubina nie pracuje. Mieszkamy i jesteśmy zameldowani pod wspólnym adresem. Czy mogę się rozliczyć z dzieckiem jako rodzic samotnie wychowujący dziecko?

Katarzyna Wojtowicz-Janicka: Rozliczenie się jako osoba samotnie wychowująca dziecko dotyczy osób, które w sensie faktycznym, rzeczywiście wychowują dziecko samotnie. Ustawa definiuje, że za osobę samotnie wychowującą dziecko, uważamy jednego z rodziców albo opiekuna prawnego, jeżeli osoba ta jest panną, kawalerem, wdową, wdowcem, rozwódką, rozwodnikiem albo osobą w stosunku do której orzeczono separację, za taką osobę może być również uznany jeden z małżonków, jeśli drugi z małżonków został pozbawiony praw rodzicielskich lub odbywa karę pozbawienia wolności. Warto mieć na uwadze, że przepis mówi o jednym z rodziców, jako osób uprawnionych do rozliczenia na zasadach osoby samotnie wychowującej dziecko. Jeżeli obydwoje państwo, nawet jako konkubenci, wychowujecie dziecko, nie może Pan skorzystać z tej preferencyjnej metody rozliczania. Zasadniczą trudność dla organów podatkowych może stanowić udowodnienie, że osoba korzystająca z tej formy rozliczenia żyje w konkubinacie. Jednak w Pana przypadku skoro jesteście Państwo zameldowani pod wspólnym adresem i ten adres jako miejsce zamieszkania służył Wam do wyboru właściwości naczelnika urzędu skarbowego, organ podatkowy dysponuje namacalnymi dowodami, że nie jest Pan osobą samotnie wychowującą dziecko.

Do lipca 2008 roku pracowałem w UK otrzymując tygodniowe wynagrodzenie. W jaki sposób powinienem ustalić kwotę bazową? Czy mogę odliczyć potrącony podatek w UK oraz składki National Insurance?

Katarzyna Wojtowicz-Janicka: Jeśli chodzi o rozliczenia dochodów uzyskanych w UK obowiązuje metoda wyłączenia z progresją. Dochody polskie sumujemy z dochodami zagranicznymi, obliczamy stopę procentową i ta stopa procentowa ma zastosowanie do dochodów krajowych, co de facto oznacza, że dochody zagraniczne służą nam jedynie do obliczenia stawki procentowej mającej zastosowanie do dochodów krajowych. Przychody z zagranicy w przypadku osoby czasowo przebywającej za granicą i uzyskującej dochody ze stosunku pracy pomniejszamy za każdy dzień pobytu za granicą, w którym podatnik pozostawał w stosunku pracy o kwotę diety tzn. o kwotę odpowiadającą 30% diety zagranicznej. Przychody w walutach obcych przeliczamy na złote wg. kursu z dnia otrzymania lub postawienia do dyspozycji podatnika stosowanego przez bank z którego usług korzystał podatnik (kurs kupna walut).

Moja córka ma 22 lata ale otrzymuje zasiłek pielęgnacyjny czy mogę odliczyć ulgę na dziecko

Katarzyna Wojtowicz-Janicka: Tak, może Pani skorzystać z ulgi na dziecko. Znajduje ona zastosowanie w przypadku dzieci wychowywanych bez względu na ich wiek, które zgodnie z przepisami otrzymują zasiłek pielęgnacyjny. Dzięki nowelizacji przepisów UPDOF, dotyczy to także dzieci (bez względu na ich wiek), które otrzymują rentę socjalną.

Od czego zależy czas wypłaty zwrotu podatku? Niektórzy moi znajomi otrzymali wypłaty już po dwóch tygodniach od złożenia PIT, a ja czekam już półtora miesiąca i nic.

Katarzyna Wojtowicz-Janicka:Od dobrej woli urzędu podatkowego . Organ podatkowy ma 3 miesiące na zwrot nadpłaty od terminu złożenia zeznania podatkowego. Termin ten w przypadku skorygowania zeznania przez podatnika jest liczony od dnia złożenia korekty.

Posiadam dwa PIT- 11. Który PIT muszę wypełnić i skąd pobrać pomocny program ?

Katarzyna Wojtowicz-Janicka: Kwoty wykazane w obu pitach 11 należy uwzględnić w zeznaniu rocznym. Program do rozliczenia podatkowego do pobrania tutaj. Dziękuję za wszystkie pytania! Pozdrawiam.