Zwolnienie z podatku od darowizny

W Polsce zgodnie z ustawą o podatku od spadków i darowizn, istnieją określone sytuacje i grupy osób, które mogą skorzystać ze zwolnień z tego podatku. Zwolnienia te dotyczą zarówno darowizn pieniężnych, jak i nieruchomości. 

Zwolnienie z podatku od darowizny jest możliwe w szczególnych przypadkach, które zostały określone przez prawo. Głównie dotyczy to sytuacji, gdy darowizna przekazywana jest między najbliższymi członkami rodziny, tj. między małżonkami, rodzicami, dziećmi, dziadkami, wnukami, rodzeństwem, a także pasierbami, zięciami, synowymi, teściami i macochami. 

Warto pamiętać, że aby skorzystać ze zwolnienia z podatku od darowizn, podatnik musi terminowo zgłosić otrzymanie darowizny w odpowiednim urzędzie skarbowym. Zgłoszenia należy dokonać w ciągu sześciu miesięcy od momentu powstania obowiązku podatkowego, który w przypadku umowy darowizny powstaje z chwilą złożenia oświadczenia przez darczyńcę w formie aktu notarialnego. 

Często jednak darowizny nie są formalizowane w tej formie i mają charakter ustny, co oznacza, że obowiązek podatkowy powstaje w momencie przekazania pieniędzy. Aby uzyskać zwolnienie od podatku, należy złożyć zawiadomienie na formularzu SD-Z2. Bez jego złożenia zwolnienie z podatku od darowizn nie będzie możliwe. 

Osoby, które mogą skorzystać ze zwolnienia z podatku od spadków i darowizn, to najbliżsi członkowie rodziny. W grupie tej znajdują się: 

Darowiznę bez obowiązku płacenia podatku można przekazać wyżej wymienionym członkom rodziny. 

Warto zaznaczyć, że dla osób spoza tej grupy istnieją kwoty wolne od podatku, które pozwalają na przekazanie określonej wartości majątku bez podatkowych konsekwencji, jednak po przekroczeniu tych kwot darowizna może być już opodatkowana.