Podatek od darowizny
Czwartek, 10 października 2024 (14:40)
Aktualizacja Czwartek, 10 października 2024 (14:40)
Podatek od darowizny to forma podatku, który obciąża wartość darowanego majątku, takiego jak pieniądze, nieruchomości, ruchomości, prawa majątkowe, oraz inne wartościowe przedmioty.
Podatek od darowizny - najważniejsze informacje
W Polsce podatek ten jest regulowany przez ustawę o podatku od spadków i darowizn z dnia 28 lipca 1983 roku. Obowiązek podatkowy powstaje, gdy wartość darowizny przekracza określone kwoty wolne od podatku, które różnią się w zależności od stopnia pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym.
Grupy podatkowe i kwoty wolne od podatku od darowizny
Podatek od darowizny w Polsce jest podzielony na trzy grupy podatkowe, w zależności od stopnia pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym:
- Grupa I: obejmuje najbliższych członków rodziny, takich jak małżonek, dzieci, wnuki, rodzice, dziadkowie, rodzeństwo oraz teściowie. Kwota wolna od podatku dla tej grupy wynosi 36 120 zł, liczona do 5 lat wstecz.
- Grupa II: obejmuje dalszych krewnych, takich jak zstępni rodzeństwa (np. siostrzeńcy), rodzeństwo rodziców (wujkowie i ciotki), zstępni i małżonkowie pasierbów, małżonkowie rodzeństwa oraz małżonkowie innych zstępnych. Kwota wolna od podatku dla tej grupy wynosi 27 090 zł, liczona do 5 lat wstecz.
- Grupa III: obejmuje wszystkie pozostałe osoby, w tym osoby niespokrewnione z darczyńcą. Kwota wolna od podatku dla tej grupy wynosi 5 733 zł, liczona do 5 lat wstecz.
Stawki podatkowe
Jeżeli wartość darowizny przekracza kwotę wolną od podatku, obdarowany jest zobowiązany do zapłaty podatku według stawek progresywnych, które różnią się w zależności od grupy podatkowej:
Grupa I:
- podatek wynosi 3% do progu 11 833 zł darowizny,
- między 11 833 zł a 23 665 zł darowizny, podatek wynosi 355 zł i 5% nadwyżki ponad 11 833 zł.,
- ponad 23 665 zł darowizny podatek wyniesie 946,6 zł i 7% nadwyżki ponad 23 665 zł.
Grupa II:
- 7% do progu 11 833 zł darowizny,
- od 11 833 zł do 23 665 zł darowizny, podatek wyniesie 828,4 zł i 9% nadwyżki ponad 11 833 zł,
- ponad 23 665 zł darowizny, podatek wyniesie 1893,3 zł i 12% od nadwyżki ponad 23 665 zł.
Grupa III:
- 12%. do progu 11 833 zł darowizny,
- od 11 833 zł do 23 665 zł darowizny, podatek wyniesie 1420 zł i 16% nadwyżki ponad 11 833 zł,
- ponad 23 665 zł darowizny, podatek wyniesie 3313,2 zł i 20% nadwyżki ponad 23 665 zł.
Procedura zgłaszania darowizny
Obdarowany, który otrzymał darowiznę przekraczającą kwotę wolną od podatku jest zobowiązany zgłosić ten fakt do urzędu skarbowego. Zgłoszenia dokonuje się na formularzu SD-Z2 w ciągu sześciu miesięcy od dnia otrzymania darowizny.
Jeżeli darowizna została przekazana w formie aktu notarialnego, notariusz jest zobowiązany do zgłoszenia darowizny do urzędu skarbowego i pobrania należnego podatku.
Zwolnienia od podatku
Istnieje możliwość zwolnienia z podatku od darowizny, szczególnie w przypadku darowizn przekazanych w ramach najbliższej rodziny (grupa I). Aby skorzystać z pełnego zwolnienia, konieczne jest zgłoszenie darowizny do urzędu skarbowego na formularzu SD-Z2 w ciągu sześciu miesięcy od dnia jej otrzymania.
Sankcje za niezgłoszenie darowizny
Nieprzestrzeganie obowiązku zgłoszenia darowizny w wymaganym terminie może prowadzić do nałożenia sankcji finansowych przez urząd skarbowy. Obdarowany może być zobowiązany do zapłacenia zaległego podatku wraz z odsetkami za zwłokę, a także może zostać nałożona kara grzywny.
Podatek od darowizny - Wiadomości
-
Podatek od darowizny mieszkania. Kto go musi płacić?
Niedziela, 20 lipca (11:20)Przekazanie mieszkania w formie darowizny to popularne rozwiązanie stosowane wśród bliskich osób. Choć wiele osób nie spodziewa się z tego tytułu kosztów, to jednak w niektórych... -
Podatek od darowizny od dziadków. Kiedy trzeba ją zgłosić? Limity w 2025 roku
Sobota, 19 lipca (10:00)Darowizna od babci czy dziadka to częsty sposób przekazywania majątku w rodzinie. Nie każdy jednak wie, że brak zgłoszenia takiej darowizny może skutkować koniecznością zapłaty podatku.... -
Pożyczka między najbliższymi - czy musi być oprocentowana?
Czwartek, 17 lipca (07:00)W życiu codziennym często zdarza się, że pożyczamy pieniądze członkom rodziny, przyjaciołom czy bliskim znajomym. Tego typu wsparcie finansowe jest zazwyczaj udzielane w dobrej wierze i... -
Ile razy można dać darowiznę bez podatku? Wystarczy odpowiednio policzyć
Wtorek, 20 maja (06:10)Często zdarza się, że chcemy obdarzyć bliskich darowizną, czasami więcej niż raz. Dobra informacja jest taka, że wielokrotna darowizna bez podatku jest jak najbardziej możliwa. Trzeba... -
Podatek od prezentów na komunię. Uważaj, bo może zapukać do ciebie skarbówka
Poniedziałek, 21 kwietnia (09:20)Sezon komunijny to nie tylko białe sukienki i złote łańcuszki, ale też... potencjalny obowiązek podatkowy. Rodzice dzieci przystępujących do Pierwszej Komunii Świętej często są... -
Ile wynosi podatek od darowizny? Sprawdź, kogo obowiązuje
Niedziela, 15 grudnia 2024 (06:49)Podatek od darowizn to jedno z zagadnień podatkowych, które budzi wiele pytań wśród osób obdarowanych oraz obdarowujących. Zasady opodatkowania darowizn różnią się w zależności od wielu... -
Jak przekazać darowiznę? To ważne, by uniknąć kłopotów z fiskusem
Sobota, 12 października 2024 (08:24)Chcesz przekazać darowiznę, ale nie wiesz, jak zrobić to zgodnie z prawem? Prawidłowy sposób przekazania darowizny będzie miał ogromne znaczenie zwłaszcza wtedy, gdy chcesz skorzystać ze... -
Skarbówka sięgnie do nagród dla olimpijczyków. Tylko część z nich nie zapłaci podatku od darowizny
Wtorek, 13 sierpnia 2024 (09:41)W teorii nagrody pieniężne dla olimpijczyków są zwolnione z podatku dochodowego. Krajowa Administracja Skarbowa mówi jednak o jednym słowie w ustawie o PIT, które sprawia, że nasi...
