Niższa emerytura po waloryzacji? Dla wielu seniorów podatek będzie nieunikniony
Waloryzacja co roku powoduje podwyżkę emerytur wszystkich seniorów, jednak kolejne takie decyzje to tysiące emerytów, którzy tracą możliwość pobierania emerytury bez podatku. "Fakt" informuje, że to cicha podwyżka podatków, bo o 60 tys. zł kwoty wolnej na razie możemy zapomnieć.
Dokładnie 1 zł miesięcznie podatku dochodowego zapłaci w 2025 roku każdy senior, który obecnie pobiera emeryturę w wysokości 2374 zł brutto. A do urzędu skarbowego seniorzy oddadzą nawet blisko 300 zł co miesiąc. Waloryzacja zwiększy liczbę osób przekraczających kwotę wolną od podatku.
Rekordowe wartości waloryzacji emerytur pamiętamy w Polsce z lat, gdy inflacja najbardziej drenowała nasze portfele. Ubiegłoroczna waloryzacja podniosła kwotę minimalnej emerytury z ponad 1388 zł do 1588,44 zł, co oznaczało podwyżkę o 250 zł. W tym roku podwyżka najniższej emerytury przekroczyła kolejne 190 zł i dała świadczenie w wysokości 1780,96 zł brutto.
Podwyżki z pewnością cieszą beneficjentów najniższych świadczeń, jednak każda taka waloryzacja przybliża seniorów do przekroczenia kwoty wolnej od podatku w danym roku.
Waloryzacja emerytur to dobre wieści dla seniorów, ale tylko do pewnego pułapu. Kwota wolna od podatku od 2022 roku wynosi 30 tys. zł, po podziale na 12 miesięcy każdego roku powoduje to, że zwolnione z podatku dochodowego są pensje i emerytury do 2,5 tys. zł brutto. Każde świadczenie powyżej tej kwoty powoduje, że de facto emerytura jest niższa, bo senior od emerytury zapłaci:
- 12 proc. podatku przy dochodach do 120 tys. zł rocznie
- 32 proc. podatku przy dochodach powyżej 120 tys. zł rocznie
Taki podatek senior zapłaci od każdej złotówki ponad kwotę 2500 zł brutto swojej emerytury. W projekcie budżetu na przyszły rok rząd planuje zapisać waloryzację emerytur, która da podwyżki świadczeń o 5,52 proc. w 2025 roku, 3,1 proc. w 2026 roku oraz o 2,6 proc. w 2027, informuje "Fakt".
Ponad 5,5 proc. podwyżki emerytur oznaczać będzie, że podatek dochodowy zapłacą seniorzy, który obecnie pobierają 2374 zł brutto lub więcej. "Ich nowa emerytura brutto wyniesie 2505,04 zł, a to oznacza już zapłatę podatku w kwocie 1 zł", tłumaczy Piotr Juszczyk, doradca podatkowy InFaktu.
W przyszłym roku nowymi płatnikami podatku dochodowego będą seniorzy, których świadczenie wynosi od 2374 do 2500 zł brutto. Według wyliczeń WP Finanse seniorzy, który już teraz pobierają świadczenie w wysokości 2500 zł brutto, po waloryzacji otrzymają 2638 zł brutto i od każdej takiej emerytury zapłacą 17 zł podatku. A podatek będzie tym wyższy, im wyższa wartość świadczenia:
- 55 zł podatku przy obecnej emeryturze 2800 zł brutto (2954,56 zł brutto w 2025)
- 105 zł podatku przy obecnej emeryturze 3200 zł brutto (3376,72 zł brutto w 2025)
- 270 zł podatku przy obecnej emeryturze 4500 zł brutto (4748,40 zł brutto w 2025)
Gdyby doszło do realizacji obietnicy o podniesieniu kwoty wolnej od podatku do 60 tys. zł, emerytura bez podatku dotyczyłaby wszystkich seniorów pobierających świadczenie do 5 tys. zł. brutto miesięcznie, wylicza "Fakt". O takim kroku jednak na razie nikt nie mówi. Zbyt duża dziura budżetowa, procedura nadmiernego deficytu i zwiększone wydatki na obronność nie pozwalają rządowi na jakiekolwiek zmiany kwoty wolnej. Eksperci dodają, że w żadnym scenariuszu niemożliwe są skokowe podwyżki o 100 proc. od razu.
ZUS informuje, że w pierwszym półroczu 2024 roku średnia wysokości emerytury w Polsce wynosiła 3652,67 zł i była o 15 proc. wyższa niż rok wcześniej. W przyszłym roku kwota ta ma wzrosnąć do 4 tys. zł brutto miesięcznie.
