PPE wreszcie opłacalne

Wojewódzki Sąd Administracyjny w Gdańsku stwierdził, że wszystkie wydatki na PPE zgodnie z art. 15 ust. 1d updp - firma może odliczyć od kosztów uzyskania przychodu.

Dla kogo IKE?

Indywidualne oszczędzanie na emeryturę może rozpocząć nawet 16-latek pod warunkiem jednak, że wpłacane pieniądze zarobi samodzielnie (umowa o pracę). Osoba pełnoletnia nie musi nigdzie pracować, by wpłacać oszczędności na IKE. Górnego limitu wiekowego nie ma.

Zainteresowani oszczędzaniem w IKE powinni wiedzieć czy mają prawo do uczestnictwa w nim. Jak się okazuje uczestnikiem IKE może zostać praktycznie każda osoba.

Musi spełniać trzy podstawowe warunki:

- mieszka na terytorium Polski,

- nie dokonała wypłaty środków z IKE,

- ukończyła 16 rok życia (w przypadku gdy osoba nie ukończyła jeszcze 18 roku życia, musi spełnić dodatkowy warunek: osiągać dochód z tytułu umowy o pracę). Ciekawostką jest to, że osoba która ukończyła 18 rok życia i nie osiąga bieżącego dochodu może także być uczestnikiem IKE, lecz pieniądze przeznaczone.

Pierwszym krokiem

przed zawarciem umowy z wybranym przez siebie funduszem jest złożenie oświadczenia, że nie gromadzimy środków na IKE prowadzonym przez inną instytucję, a jeśli taki fakt istnieje, to podajemy nazwę tej instytucji i potwierdzamy, że dokona wypłaty transferowej na nasze nowe konto. Następnie podpisujemy tzw. "umowę o prowadzenie IKE" z na przykład funduszem inwestycyjnym. Umowa zawiera m.in. zakres i częstotliwość wpłat, opłaty za prowadzenie rachunku, okres wypowiedzenia umowy.

Ustawa przewiduje, że wpłaty dokonywane na IKE w roku kalendarzowym nie mogą przekroczyć kwoty odpowiadającej półtorakrotności prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok. Jeśli wpłata na IKE zostanie przekroczona instytucja finansowa jest obowiązana do przekazania nadpłaconej kwoty w sposób określony w umowie o prowadzenie IKE.

Środki zgromadzone na indywidualnych kontach będą mogły być wypłacone po ukończeniu 60 roku życia jako wypłata jednorazowa. Wypłacone środki będzie można zainwestować (nie na warunkach IKE), korzystając z usług podmiotu prowadzącego dotychczasowy plan i już będzie można otrzymywać comiesięczną emeryturę, jako wypłatę ratalną. Wtedy dana osoba traci w przyszłości prawo do uczestnictwa w IKE.

Inaczej postępuje się na okoliczność śmierci członka funduszu przed uzyskaniem wieku uprawniającego do wypłaty. Wtedy pieniądze zgromadzone na koncie przypadną, bądź zostaną przekazane, osobie wskazanej jako uposażona, bądź spadkobiercy. Oni sami będą mogli zadecydować, czy je wypłacić i zapłacić podatek czy przetransferować je na swoje IKE.

Swoje pieniądze można wycofać z IKE także przed osiągnięciem wieku emerytalnego. Wtedy zyski z inwestowania składek będą pomniejszone o 19% podatek.

Uczestnik IKE niekiedy może natrafić na pewne problemy. Może się zdarzyć, że instytucja, w której ma on konto IKE ogłasza upadłość, rozpoczyna proces likwidacyjny lub zostaje jej cofnięte zezwolenie na prowadzenie działalności (o tym fakcie uczestnik jest informowany). Wtedy musimy podpisać umowę z innym funduszem, by nasza dotychczasowa instytucja dokonała wypłaty transferowej.

MZ