Kwota wolna od podatku w naszym kraju wynosi 30 tys. zł. Każdy, kto w ciągu roku osiągnie dochód ponad tę kwotę, musi odprowadzić 12 proc. podatku dochodowego od nadwyżki. Jeśli zaś roczny dochód sięga 120 tys. zł, podatek dochodowy wzrasta do 32 proc. od nadwyżki.
Emeryci również płacą podatek dochodowy
Sprawa dotyczy także emerytów. ZUS podaje, że w czerwcu przeciętna emerytura wyniosła 4190 zł, co w ciągu roku daje ponad 50 tys. zł. Oznacza to więc, że statystyczny emeryt musi płacić podatek dochodowy.
Zaliczek na poczet podatku można jednak uniknąć. W tym celu konieczne jest złożenie odpowiedniego wniosku. EPD-21 jest drukiem, którego wypełnienie pozwala na wypłatę całej emerytury bez potrąceń zaliczek na rzecz podatku dochodowego.
To oznacza wprost, że po złożeniu wniosku kwota wypłacanego świadczenia będzie wyższa już od następnej wypłaty. Ile wyniesie taka podwyżka? Oszczędność sięga około 400 zł i jest to zysk w skali roku. Złożenie wniosku podwyższa emeryturę, ale nie o 400 zł na miesiąc, a o kilkadziesiąt złotych - średnio 30 zł - na jednym świadczeniu.
Wypełniony druk EPD-21 należy złożyć w ZUS osobiście lub przez pełnomocnika. Jego złożenie podwyższy kwotę świadczenia, bo nie będzie potrąceń podatkowych co miesiąc. Oznacza to jednak również, że emeryt nie dostanie zwrotu podatku, bo ten nie będzie potrącany w ciągu roku.
Wniosek EPD-21 w ZUS. Kto może złożyć?
Wniosek w ZUS o wyłączenie potrąceń podatkowych złożyć może każdy emeryt. Jednak nie każdy senior na tym skorzysta, ponieważ nie da się pisemnie zrezygnować z podatków, gdy trzeba je płacić. Podwyższenie świadczenia po wypełnieniu wniosku EPD-21 jest możliwe tylko dla emerytów z najniższymi świadczeniami.
Na złożeniu wniosku skorzystają więc ci, którzy w ciągu roku nie osiągają więcej z emerytur niż 30 tys. zł. Oni również muszą co miesiąc płacić zaliczkę na podatek dochodowy, ale gdy przy rozliczeniu PIT okazuje się, że nie przekraczają limitu kwoty wolnej od podatku, zaliczka w całości jest zwracana. Wniosek EPD-21 składany jest po to, by tych potrąceń nie było już zawczasu i pieniądze zostawały w kieszeni.
Średnia emerytura wynosiła w październiku 4246 zł, więc 12 takich wypłat w ciągu roku przekracza kwotę wolną i nie da się uniknąć podatku. Jednak nie brakuje emerytów ze świadczeniem w okolicach minimalnej (1878,91 zł), którzy jak najbardziej mogą druk EPD-21 z powodzeniem złożyć. W ich wypadku 12 wypłat emerytury składa się na 22,5 tys. zł, więc nawet z 13. i 14. emeryturą nie przekraczają 30 tys. zł.
Ile może wynosić emerytura, aby zmieścić się w limicie? Przy dwóch dodatkowych wypłatach - 13. i 14. emerytura - senior z 2150 zł brutto miesięcznie zmieści się w kwocie wolnej od podatku. 12 wypłat po 2150 zł daje 25 800 zł, a dwukrotnie wypłacona dodatkowa emerytura w kwocie 1878 zł podbije dochody do 29 556 zł. Będzie to więc prawie, ale jeszcze nie 30 tys. zł.
