Spis treści:
Ulgi podatkowe to okazja na uzyskanie dodatkowych pieniędzy. Niektóre obniżają podstawę opodatkowania, inne wysokość należnego podatku. Przypominamy zasady skorzystania z najpopularniejszych ulg w 2025.
Ulga na dzieci
To jedna z najczęściej docenianych ulg podatkowych. Obowiązuje ona podatników, którzy rozliczają się za pomocą formularza PIT-28, PIT-36 oraz PIT-37. Jej wysokość zależna jest od liczby dzieci. Roczna wartość ulgi wynosi:
- za jedno dziecko - 1112,04 zł,
- za dwójkę dzieci - 2224,08 zł,
- za trójkę dzieci - 4224,12 zł,
- za czwórkę dzieci - 6924,12 zł.
Ulga przysługuje osobom, które wykonywały władzę rodzicielską, pełniły funkcję opiekuna prawnego albo sprawowały opiekę poprzez pełnienie funkcji rodziny zastępczej wyłącznie w stosunku do jednego małoletniego dziecko. To, czy możemy skorzystać z ulgi, zależy również od naszych przychodów. Obowiązuje ona osoby, których dochody nie przekroczyły w roku podatkowym kwoty:
- 112 00 zł — w przypadku osób w związku małżeńskim (dochody małżonków się sumują),
- 112 00 zł — w przypadku osób samotnie wychowujących dzieci,
- 56 000 - w przypadku osób, które nie pozostawały w związku małżeńskim, w tym również przez część roku.
Dochody nie mają jednak znaczenia, jeśli władza rodzicielska była wykonywana w stosunku do dwójki lub więcej dzieci oraz w stosunku do jednego dziecka, jeśli posiada ono:
- orzeczenie o zakwalifikowaniu przez organy orzekające do jednego z trzech stopni niepełnosprawności,
- decyzję przyznającą rentę z tytułu całkowitej lub częściowej niezdolności do pracy, rentę szkoleniową albo rentę socjalną,
- orzeczenie o niepełnosprawności osoby, która nie ukończyła 16 roku życia.
Ulga na internet
Ulga na internet zakłada możliwość odliczenia od podatku kosztów związanych z użytkowaniem internetu. Przysługuje ona osobom prywatnym, które rozliczają się na zasadach ogólnych oraz ryczałtem, a także przedsiębiorcom, którzy mogą odliczyć koszty internetu od wydatków związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej, jeśli służą one uzyskiwaniu przychodów. Dzięki niej można odliczyć koszty abonamentu za internet stacjonarny i mobilny, internet w pakiecie z innymi usługami, internet wykorzystywany do pracy zdalnej, jeśli jego użytkowanie było udokumentowane.
W 2025 roku limit odliczenia wynosi 760 zł na osobę. Co istotne, ulgę można wykorzystać przez dwa kolejne lata podatkowe, pod warunkiem że wcześniej podatnik jej nie wykorzystał.
Należy pamiętać, że ulga nie pokrywa kosztów instalacji, modernizacji, ani naprawy sieci, opłat za inne usługi, jak telefon, czy telewizja, a także wydatków poniesionych w poprzednich latach oraz przekraczających roczny limit.
Ulga rehabilitacyjna
W dalszym ciągu podatnicy mogą skorzystać z ulgi rehabilitacyjnej, która przysługuje:
- osobom z niepełnosprawnością,
- osobom, które mają na utrzymaniu osobę z niepełnosprawnością,
- osobom, które poniosły wydatki na rehabilitację albo wydatki związane z ułatwieniem wykonywania czynności życiowych.
Odliczeniu podlegają wydatki nielimitowane, czyli takie jak adaptacja mieszkań, sprzęt rehabilitacyjny oraz limitowane, jak leki, przewodnicy czy wynikające z użytkowania samochodu. Wysokość ulgi zależna jest od kategorii, do której zalicza się dany podatnik.
Ulga dla młodych
Osoby, które nie ukończyły jeszcze 26. roku życia, mogą skorzystać z ulgi dla młodych. Zwalnia ona z podatku dochodowego, który obowiązuje przychody z pracy, umowy zlecenia, praktyk absolwenckich i staży uczniowskich do kwoty 85 528 zł rocznie. Dodatkowym plusem jest to, że zwolnienie jest stosowane automatycznie, a podatnik nie musi składać o nie wniosku. Przychody objęte ulgą automatycznie nie wliczają się do podstawy obliczenia zaliczek na podatek.
Ulga termomodernizacyjna
Wiele podatników korzysta z ulgi termomodernizacyjnej. Pozwala ona na odliczenie od podstawy opodatkowania wydatków, które poniesione zostały na poprawę efektywności energetycznej budynku mieszkalnego. Przysługuje ona:
- właścicielom lub współwłaścicielom domów jednorodzinnych,
- posiadają do okazania faktury Vat, dokumentujące poniesione wydatki,
- rozliczają się według skali podatkowej, podatku liniowego lub ryczałtu.
Jednak od nowego roku rząd wprowadził ważne zmiany, o których należy pamiętać. Nie ma już możliwości korzystania z ulgi w przypadku kupowania oraz instalowania pieców zasilanych gazem ziemnym i olejem. Będzie za to można uwzględnić w zeznaniu montaż magazynu energii. Odliczenie ulgi za piece gazowe możliwa będzie jedynie w przypadku, kiedy inwestycja została zakończona przed 31 grudnia 2024.
