Przedsiębiorcy odkrywają kolejne trudności związane z wystawianiem dokumentów w Krajowym Systemie e-Faktu (KSeF). Jedną z nich są faktury w walutach obcych. Sam mechanizm rozliczania transakcji się nie zmienił, jednak w nowym systemie znacznie większe znaczenie ma poprawność i kompletność danych przekazywanych w strukturze e-faktury - pisze Bankier.pl.
Uzupełnianie informacji w KSeF. Eksperci zwracają uwagę na kilka szczegółów
Eksperci podkreślają, że szczególną uwagę trzeba zwrócić na sposób uzupełniania informacji dotyczących waluty oraz przeliczania podatku.
"Po pierwsze, dokument musi być poprawnie uzupełniony w polach dotyczących waluty dokumentu oraz - jeśli jest to konieczne - w polach wykorzystywanych do obliczeń podatkowych, w szczególności podstawy opodatkowania i kwoty podatku w złotych" - podkreśla Katarzyna Krzemińska, kierownik biura rachunkowego w iFirma.
Jak dodaje, kluczowe znaczenie ma także data wystawienia dokumentu, ponieważ jest ona powiązana zarówno z momentem przesłania faktury do systemu KSeF, jak i z momentem powstania obowiązku podatkowego.
Co ważne, jeśli dokument zostanie wysłany do systemu w dniu wskazanym w polu P_1, uznaje się, że został wystawiony w trybie online. W sytuacji, gdy w tym polu wpisana jest wcześniejsza data, faktura traktowana jest jako wystawiona w trybie offline i powinna trafić do systemu najpóźniej następnego dnia roboczego.
Ekspertka zwraca również uwagę, że sama możliwość wystawiania faktur w walucie obcej nie uległa zmianie - nadal można ją stosować zarówno w transakcjach krajowych, jak i zagranicznych. VAT musi być jednak wykazywany w złotych. Istotna zmiana polega na tym, że elementy, które wcześniej były często jedynie informacyjne lub fakultatywne, w KSeF stały się obowiązkową częścią e-faktury.
Różnice między KSeF a tradycyjną fakturą. O tym trzeba pamiętać
Jednym z najważniejszych elementów jest pole "KodWaluty", które musi zawierać trzyliterowy kod zgodny z normą ISO 4217, np. PLN, EUR czy USD. W przeciwieństwie do tradycyjnych faktur wystawianych poza systemem, przedsiębiorcy są teraz zobowiązani także do uzupełnienia informacji o kursie waluty w polu "KursWaluty" lub "KursWalutyZ" w przypadku faktur zaliczkowych.
Kolejna kwestia dotyczy sposobu przeliczania wartości podatku VAT na złote. Jeśli faktura zostanie wystawiona w dniu powstania obowiązku podatkowego lub po nim, stosuje się średni kurs Narodowego Banku Polskiego z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego ten moment.
W przypadku dokumentów wystawionych wcześniej właściwy będzie kurs z dnia roboczego poprzedzającego datę wystawienia faktury.
