Prawo dotychczas nie mówiło wprost o kwotach, które możemy wpłacać na własne konta, a które nie zainteresują skarbówki. Istnieją jednak progi, po których przekroczeniu to bank musi poinformować służby o takiej transakcji. Limitowane są także darowizny w najbliższej rodzinie.
Ile bezpiecznie można wpłacać na konto?
Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF) musi zostać poinformowany o każdej transakcji powyżej 15 tys. euro, informuje Radio ZET. Bank przekaże zatem służbom informacje o przelewach równych lub wyższych kwocie ok. 70 tys. zł.
Przelew na wyższą kwotę nie powoduje natychmiastowej blokady środków, bank przesyła jedynie dane do GIIF. Inspektor analizuje informacje o transakcjach i dopiero w przypadku wątpliwości kieruje sprawę do Krajowej Administracji Skarbowej (KAS). To część ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu.
Ponadto banki same również monitorują nawet mniejsze transakcje. Wystarczy, że uznają je za nietypowe lub podejrzane, by skierować sprawę do KAS. To przede wszystkim:
- przelewy bez tytułu,
- wpływy z nieznanego źródła,
- powtarzające się wpłaty gotówkowe.
To powoduje, że każdą wpłatę środków warto udokumentować. Wystarczy ku temu umowa, potwierdzenie przelewu czy rachunek.
W przypadku dużych sum, które musimy wpłacić, warto skorzystać z pomocy doradcy podatkowego. Uniwersalną radą jest jednak niedzielenie dużych wpłat na kilka przelewów.
Kiedy pożyczka od osoby fizycznej zainteresuje skarbówkę?
Nawet proste przelewy od rodziny czy znajomych mogą wymagać udokumentowania, a często również odprowadzenia podatku. Ten może wahać się od 3 do nawet 20 proc. ponad kwotę wolną od podatku.
Darowizny od najbliższych członków rodziny z I grupy podatkowej (małżonka, rodziców czy rodzeństwa) są zwolnione z podatku do kwoty 36 120 zł - to limit obowiązujący w 2025 roku. W ramach tej grupy wyróżnia się także tzw. grupę 0, do której należą:
- małżonek,
- zstępni (np. syn, córka, wnuki, prawnuki),
- wstępni (np. matka, ojciec, dziadkowie),
- rodzeństwo,
- ojczym,
- macocha.
Osoby zaliczane do tej grupy są zwolnione z podatku nawet dla kwot powyżej limitu. Te osoby muszą jednak darowiznę zgłosić w urzędzie skarbowym przy pomocy druku SD-Z2. Mają na to pół roku.
Relatywnie bezpieczne są wpłaty na konto własnych środków, o ile posiadamy dowód ich pozyskania. Jeśli urząd skarbowy stwierdzi, że te środki przewyższają deklarowany dochód, może nałożyć na podatnika podatek w wysokości 75 proc.
